Vorsteuerabzüge sind Abzüge, die verwendet werden können, um die Höhe des steuerpflichtigen Arbeitsentgelts zu reduzieren, auf das eine Person Steuern schuldet. Ohne diese Abzüge würde eine Person in den meisten Fällen auf ihren gesamten Bruttolohn Einkommensteuern schulden. Mit diesen Abzügen wird dieser Betrag jedoch verringert und wird zu einem Steuervorteil. Eine Reihe von Dingen kann als Vorsteuerabzug gelten.
Eine der größten Verwechslungen in der Terminologie des Steuergesetzbuchs ist die Verwechslung der Begriffe Vorsteuerabzug und Steuergutschrift. Eine Steuergutschrift ist ein direkter Wert auf der Grundlage der geschuldeten Steuern. Ein Abzug von 100 US-Dollar (USD) bedeutet beispielsweise, dass ein Steuerzahler kein Geld für diese 100 US-Dollar an Einkommen schuldet. Wenn die Person in einer Steuerklasse von 10 Prozent wäre, würde der Wert 10 USD betragen. Eine Gutschrift von 100 USD bedeutet jedoch, dass 100 USD von den geschuldeten Steuern abgezogen werden. Somit ist eine Steuergutschrift von 100 USD in dieser hypothetischen Situation zehnmal wertvoller als ein Steuerabzug von 10 USD.
Der Vorsteuerabzug kann auch mehr als die Einkommensteuer betreffen. Betroffen ist auch die FICA, die Steuern für Sozialversicherung und Medicare umfasst. Diese Vorsteuerabzüge können auch den Geldbetrag, der in dieses Programm eingezahlt wird, erheblich senken.
Der Vorsteuerabzug soll einen Anreiz für die Menschen schaffen, verantwortungsvoll mit ihrem Geld umzugehen und für bestimmte Eventualitäten vorausschauend zu planen. Dazu gehören Gesundheitskosten und Altersvorsorge. Selbst wenn die Regierung aufgrund dieser Abzüge weniger Geld einnimmt, ist dies theoretisch immer noch ein Nettonutzen für die Regierung, da Personen, die vorausschauend planen, in Zukunft nicht mehr so viel staatliche Unterstützung benötigen.
Einer der häufigsten Vorsteuerabzüge sind die Gesundheitskosten. Dies können Prämienzahlungen für die Krankenversicherung oder Gelder sein, die auf ein Gesundheitssparkonto eingezahlt werden. In einigen Fällen können Leistungen aus Vorsteuerabzügen der Einkommensteuer auf Bundes- oder Landesebene unterliegen.
Vorsteuerabzüge werden auch verwendet, wenn der Mitarbeiter in ein Altersvorsorgekonto investiert, z. B. ein 401(k). Diese haben oft den zusätzlichen Vorteil, dass auch Arbeitgeberbeiträge erhoben werden. Zusammen ergibt dies einen großen Anreiz für diejenigen, die Vorteile des Einkommens zu verzögern, um es später zu nutzen.
Ein weiterer üblicher Vorsteuerabzug ist für flexible Ausgabenkonten. Diese Konten können für Arztkosten, Kinderbetreuungskosten oder sogar Vorschulkosten an einer Privatschule verwendet werden. Wer ein solches Konto nutzt, muss jedoch sicher sein, das Geld bis zum Ende des Kalenderjahres auszugeben. Wenn Sie nicht das gesamte Geld auf dem Konto ausgeben, verfällt dieses Geld.