I regali pianificati sono una forma di donazione di beneficenza che ha benefici sia per un ente di beneficenza che per il donatore. Questa forma di donazione filantropica è un modo per i donatori di utilizzare intenzionalmente doni, inclusi contanti, proprietà o investimenti, che andranno a beneficio di un ente di beneficenza o di una fondazione e che forniranno benefici fiscali e di reddito al donatore. La donazione pianificata è un modo creativo di prendere ciò che qualcuno ha e usarlo per fornire il massimo bene possibile, limitando le ripercussioni finanziarie sui beni del donatore.
I partecipanti alla donazione pianificata non devono essere individui facoltosi e ci sono modi per donare che avranno un impatto minimo o nullo sullo stile di vita attuale del donatore. Molte persone detengono testamenti o trust. Le organizzazioni senza scopo di lucro come le fondazioni consentono di includere tale beneficenza come beneficiario di tali benefici. Un donatore può lasciare denaro o una percentuale di proprietà, ad esempio, e il dono può essere destinato alla fondazione in generale, oppure può essere designato per uno scopo mirato. Se le circostanze che circondano la vita di un donatore cambiano, i dettagli di un dono pianificato possono essere modificati allo stesso modo.
Un altro modo per realizzare donazioni pianificate senza influire sul flusso di cassa è donare da un conto pensionistico. In questo scenario, una fondazione o un’altra fondazione di beneficenza deve essere nominata come beneficiaria del piano pensionistico qualificato. Alla morte del donatore, il saldo delle rendite pensionistiche viene quindi trasferito alla fondazione. Ci sono vantaggi fiscali associati alla nomina di un’organizzazione non profit come secondo beneficiario di un piano pensionistico, principalmente evitando un secondo livello di tasse che verrebbe trasferito a un singolo beneficiario.
La donazione pianificata può assumere altre forme. Un donatore può estendere i doni filantropici durante la sua vita o riservare la donazione per dopo la morte. Il regalo potrebbe essere sotto forma di denaro, investimenti come azioni o obbligazioni, o anche opere d’arte. I regali potrebbero includere anche quote di partenariato e polizze assicurative.
Per donare investimenti in azioni e obbligazioni, il donatore potrebbe dover possedere i titoli per un periodo di tempo, ad esempio un anno. Tali titoli possono essere trasferiti a una fondazione di beneficenza. Per incassare gli investimenti, l’organizzazione deve vendere i titoli per contanti.
I vantaggi delle donazioni pianificate includono, ovviamente, l’impatto positivo su qualsiasi causa di beneficenza. I vantaggi, però, non finiscono qui. I donatori di donazioni pianificate hanno diritto a detrazioni fiscali immediate e potenziali pagamenti di reddito di tipo rendita per tutta la vita.
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