Conosciuta anche semplicemente come ALM, la gestione delle attività passive è il processo di gestione responsabile dell’equilibrio tra i debiti e le attività di proprietà dell’azienda o di un’altra entità. L’idea è di assicurarsi che le passività o i debiti portati dall’entità siano mantenuti in proporzione alle attività disponibili. Molte aziende si impegnano nel processo di gestione delle attività passive, comprese banche, assicurazioni e persino piccole imprese.
Con le banche, il processo di asset liability management è spesso incentrato sul mantenimento di un gradevole equilibrio tra l’ammontare dei depositi dei clienti e l’ammontare dei prestiti emessi dalla banca. Idealmente, tale saldo impedirà alla banca di estendere eccessivamente l’importo del debito che assume a seguito dell’erogazione di prestiti a vari clienti. Questo equilibrio aiuta a proteggere le banche dall’essere particolarmente vulnerabili in caso di variazioni improvvise dei tassi di interesse, nonché a mantenere la banca solvibile di fronte a variazioni del credito o problemi imprevisti di liquidità.
Quando si tratta di compagnie assicurative, il focus della gestione del passivo patrimoniale ha a che fare con il rapporto tra i premi raccolti sulle polizze e l’importo pagato in sinistri. Come per le banche, le compagnie di assicurazione cercano di assicurarsi che dalla raccolta dei premi provenga una quantità sufficiente di denaro per poter liquidare in modo rapido ed efficiente tutte le richieste di risarcimento in sospeso. Seguire e gestire efficacemente questa relazione aiuta a garantire che il provider possa servire tutti gli account prontamente ed essere anche in grado di scrivere nuove politiche nel tempo.
Le aziende di tutte le dimensioni, comprese le piccole imprese, prestano molta attenzione alla gestione delle passività patrimoniali. Ciò è particolarmente vero quando si considera l’acquisto di nuove attrezzature necessarie per il funzionamento dell’azienda. Un approccio sarebbe quello di pagare in contanti per l’acquisto, che a sua volta farebbe diminuire un bene mentre ne creava uno nuovo. Un secondo approccio sarebbe quello di contrarre un prestito, rendendo possibile l’acquisizione di un’attività, ma anche creando una passività. A seconda dell’equilibrio complessivo tra attività e passività esistenti, è probabile che una strategia sia più adatta all’attività rispetto all’altra.
Oggi, molte entità si impegnano in questo compito con l’uso di software di gestione delle attività finanziarie. Utilizzando il software per creare linee guida specifiche per il rapporto tra debiti e beni, è possibile determinare rapidamente il saldo corrente in un dato momento. Ciò può aiutare l’entità a identificare una possibile crisi finanziaria prima che diventi un problema grave e risolvere il problema con il minimo sforzo. Le aziende che sottoscrivono un’assicurazione per la gestione della responsabilità patrimoniale spesso offrono sconti ai clienti che dispongono di questo tipo di risorsa, fornendo un motivo in più per utilizzare il software per aiutare nel processo di gestione della responsabilità patrimoniale.
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