Il regno della strutturazione fiscale include attività legate alla pianificazione e alla strategia per ridurre al minimo le tasse. La strutturazione fiscale viene spesso definita in termini di imposte sulle imprese, poiché i pagamenti fiscali possono rappresentare una parte significativa dei costi di gestione di un’impresa. Pertanto, le aziende di tutte le dimensioni utilizzano la strutturazione per mantenere i pagamenti delle tasse il più bassi possibile e massimizzare le detrazioni.
Una parte importante della strutturazione fiscale è decidere come avviare un’impresa prima di iniziare le operazioni. Un’impresa può funzionare come ditta individuale, società in nome collettivo, società in accomandita semplice, società o società a responsabilità limitata. Ogni tipo di entità aziendale presenta sia vantaggi che svantaggi. Spesso, gli imprenditori cercano servizi di strutturazione per aiutarli a scegliere l’opzione migliore per le loro attività, sviluppare piani fiscali ed evitare le comuni insidie fiscali.
Le leggi fiscali internazionali sono un’altra considerazione importante nella strutturazione fiscale. Molte aziende hanno operazioni in un paese straniero. Ciò può comportare la tassazione sia nel paese di residenza del titolare dell’impresa che nel paese in cui l’impresa è gestita. Fortunatamente, molti paesi hanno leggi fiscali estere che aiutano le imprese a evitare la doppia imposizione. Ad esempio, seguendo determinate regole, una società può essere tassata solo nel suo paese di residenza, godendo dell’esenzione nel paese in cui opera.
La trasformazione della catena del valore (VCT) è spesso una parte vitale della strutturazione fiscale. Il suo obiettivo è trasformare le operazioni aziendali, in tutto, dalla strategia quotidiana alla consegna ai clienti, fino a fornire lo scenario più vantaggioso dal punto di vista fiscale. VCT può integrare la gestione basata sul valore e della catena di fornitura, nonché la gestione dei settori del mercato e dei clienti. Comprende l’allineamento dei modelli fiscali e operativi, nonché l’allineamento dei profitti e dei processi aziendali riorganizzati. VCT si occupa anche di raggiungere e mantenere miglioramenti fiscali strutturali e aumentare il valore per gli azionisti.
La strutturazione fiscale può essere particolarmente importante per affrontare le complessità delle fusioni e acquisizioni. Può anche essere fondamentale per joint venture, ristrutturazioni aziendali e transazioni immobiliari, nonché in un’ampia varietà di altre situazioni che richiedono un’attenta pianificazione strategica. In tali situazioni, la strutturazione implica l’acquisizione di una comprensione approfondita del diritto tributario e delle potenziali conseguenze e l’utilizzo di queste informazioni per implementare soluzioni praticabili e pianificare il futuro.
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