L’appropriazione indebita penale è l’atto di rubare proprietà o altri beni. La persona che sta rubando di solito è qualcuno di cui si fida per proteggere quei beni o comunque tenerne traccia. È considerata una frode finanziaria e di solito comporta un certo grado di premeditazione. La persona che commette appropriazione indebita criminale di solito ha escogitato una sorta di piano per insabbiare il processo in modo che non venga colto sul fatto. L’appropriazione indebita criminale può essere commessa su scale molto piccole o grandi, a seconda dell’importo o delle dimensioni dei beni sottratti o della misura in cui il malversatore ha rubato i beni.
La definizione di appropriazione indebita penale può essere complicata e varia da situazione a situazione. La persona che commette il reato deve sottrarre consapevolmente i beni sui quali non ha alcun diritto legittimo. Il criminale deve aver commesso il crimine pur sapendo che la proprietà non era sua. Il criminale deve aver consapevolmente impedito al vero proprietario del bene o della proprietà di utilizzare o ottenere la sua proprietà. L’aspetto più importante dell’appropriazione indebita penale è che il criminale o il presunto criminale doveva essere in legittimo possesso della proprietà al momento del crimine. Se il criminale non aveva il legittimo possesso della proprietà, il reato è considerato furto, non appropriazione indebita.
Un esempio di appropriazione indebita criminale sarebbe un banchiere che sottrae fondi ai clienti. Prendendo il denaro del cliente, il banchiere ha il legittimo possesso di quel denaro. Se travasa denaro dal deposito di quel cliente nelle proprie tasche o conti, l’atto è considerato appropriazione indebita. Un altro esempio implicherebbe l’utilizzo di tali fondi per altri scopi non indicati dal vero proprietario. Se il proprietario dei fondi deposita il denaro su un conto e la banca o il banchiere utilizza tali fondi per un altro scopo, si tratta di appropriazione indebita.
L’appropriazione indebita può essere un crimine difficile da realizzare e la maggior parte dei malversatori deve falsificare i documenti per continuare a appropriarsi indebitamente. I malversatori di successo spesso sottraggono proprietà o fondi per un lungo periodo di tempo, quindi le perdite non sono immediatamente evidenti, sebbene altri malversatori possano prendere proprietà o beni in grandi somme forfettarie. Le società fittizie sono spesso utilizzate nell’appropriazione indebita; fatture false possono essere inviate a un’azienda e pagate con assegni aziendali. Tali assegni vengono poi incassati da una società che non esiste, utilizzando così i fondi per scopi diversi da quelli previsti.