Le società fiduciarie sono entità a cui è affidato il compito di gestire le attività finanziarie di un determinato soggetto, come una società fiduciaria o una banca. Per svolgere le varie responsabilità associate alla gestione dei beni, a un fiduciario aziendale verrà spesso concessa l’autorità legale di utilizzare i beni in qualsiasi modo che si prevede possa tradursi in un vantaggio per il proprietario dei beni. In alcuni casi, il fiduciario è scelto da una parte per motivi personali o aziendali. Altre volte, i fiduciari sono nominati da un tribunale come mezzo per proteggere i beni di un individuo o di una società.
Il fiduciario aziendale può essere denominato con vari titoli, a seconda dell’esatta natura dei poteri e dell’autorità che sono estesi al fiduciario. Nelle situazioni in cui l’entità gestisce un patrimonio, può essere conosciuta come esecutore testamentario. Qualora fosse necessario per i tribunali concedere temporaneamente il controllo dei beni di persone con problemi fisici o mentali, la banca o la società fiduciaria possono essere identificate come tutore o fiduciario. In tutti i casi, il ruolo del fiduciario è quello di prendere decisioni finanziarie che siano nel migliore interesse del proprietario dei beni.
Quando un fiduciario aziendale viene nominato da un tribunale, spesso vengono messe in atto linee guida specifiche che richiedono al fiduciario di segnalare regolarmente lo stato dei beni. In alcune situazioni, i tribunali possono richiedere che vengano forniti documenti specifici su base annuale o semestrale, per garantire che il fiduciario aziendale agisca entro i perimetri dell’autorità legale concessa. Quando è nominato dal proprietario dei beni, possono essere attuate altre disposizioni relative alle misure di rendicontazione.
Un fiduciario aziendale può svolgere il ruolo di fiduciario o di esecutore testamentario per un breve periodo di tempo o essere nominato per un periodo di tempo indefinito. Non è insolito per le persone nominare tale entità per gestire questioni finanziarie quando non sarà in grado di gestire le attività per un periodo specifico. Allo stesso tempo, un fiduciario aziendale può essere necessario se si prevede che l’individuo non sarà in grado di gestire correttamente i beni a causa di problemi di salute in corso o altri fattori che compromettono il giudizio dell’individuo.