Un fondo comune di vita è un fondo che viene utilizzato per unire i beni detenuti da due coniugi in un unico fondo. A volte utilizzato come componente nella pianificazione successoria per assicurare che il partner superstite nella relazione legalmente riconosciuta mantenga l’accesso a tutti i beni, senza la necessità di passare attraverso un processo di successione. Esistono diversi modi per strutturare questo tipo di fiducia, rendendo necessario considerare quale approccio dovrebbe essere utilizzato per creare una fiducia viva. Inoltre, ci sono alcuni potenziali inconvenienti che dovrebbero essere considerati prima di creare e finalizzare questo tipo di accordo finanziario.
In alcuni casi, il fondo comune di vita funziona come alternativa al testamento e al testamento. Questo approccio funziona bene quando l’intento è trasferire la proprietà di tutti i beni al partner superstite una volta che l’altro partner è morto. Per le coppie che non hanno figli o altri eredi che desiderano ricordare, questa disposizione ha il vantaggio di consentire a tutti i beni di passare facilmente alla proprietà al momento della morte. Un fondo comune di vita è considerato un’opzione eccellente quando il processo di successione all’interno dell’area locale è alquanto complicato, poiché il coniuge superstite può ignorare del tutto tale processo.
Mentre un fondo comune di vita mira principalmente a fornire al coniuge superstite l’accesso a tutti i beni della coppia, ciò non significa che i figli non possano essere inclusi in questo accordo. Ad esempio, il trust può essere strutturato per consentire la designazione di un co-trustee. La nomina di un figlio adulto come co-trustee crea una situazione in cui, se entrambi i genitori diventano incapaci e non possono gestire i loro beni, il co-trustee può intervenire e agire per loro conto. In caso di morte contemporanea di entrambi i genitori, ad esempio in caso di incidente, il co-trustee può anche provvedere alla gestione del trust secondo le indicazioni eventualmente lasciate in merito all’esborso di tali beni.
I trust di questo tipo possono essere strutturati come revocabili e irrevocabili. Con un Joint Living Trust revocabile, le modifiche possono essere apportate in un secondo momento, in determinate circostanze. In caso di divorzio della coppia, questo tipo di fiducia potrebbe essere revocato del tutto o rielaborato per accogliere il cambiamento nella relazione. Un trust irrevocabile è più difficile da modificare o aggirare, sebbene ciò a volte possa essere realizzato, a seconda delle circostanze prevalenti e di eventuali leggi locali applicabili alla funzione dei diversi tipi di trust.
Un vantaggio spesso citato per un fondo comune di vita è la capacità di gestire il carico fiscale in modo più efficace. Nello specifico, questo tipo di trust può ridurre o talvolta eliminare la necessità di pagare le tasse di successione. Se il desiderio è quello di fornire al coniuge superstite il controllo dei beni per il resto della sua vita, quindi reindirizzare tali beni per fornire sostegno ai figli o ai nipoti una volta che entrambi i coniugi sono deceduti, il trust può assumere la forma di ciò che è noto come un trust di dinastia. Se ci sono bambini inabili e incapaci di prendersi cura di se stessi, la fiducia potrebbe essere utilizzata per fornire assistenza continua a quel bambino.
Ci sono alcuni inconvenienti associati a un fondo comune di vita. Se il patrimonio congiunto dei coniugi supera un determinato importo, l’eredità può essere valutata ad un’aliquota d’imposta più elevata man mano che i beni vengono erogati. Trust di questo tipo bloccano anche l’accesso alle informazioni in modi che non fanno testamenti e testamenti. Ciò significa che altri parenti ed eredi non saranno in grado di ottenere copie dei documenti del trust e determinare se hanno diritto a qualcuno dei beni inclusi nell’eredità. Sebbene ciò sia spesso una buona cosa, può essere problematico se anche il co-trustee non è più in vita.
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