Un piano pensionistico è un piano pensionistico istituito da un’azienda, che garantisce un importo in dollari pagato al mese in base al numero di anni in cui un dipendente ha lavorato con l’azienda. Di solito i dipendenti devono lavorare 20-30 anni prima di poter riscuotere una pensione. I dipendenti versano contributi alla pensione, o percepiscono un salario leggermente inferiore per poter riscuotere una pensione in un secondo momento.
Quando si dispone di un piano pensionistico non finanziato, ciò significa che l’azienda non ha effettuato risparmi nel corso dell’anno per coprire i dipendenti che ora ricevono una pensione. Significa anche che i contributi versati dagli attuali dipendenti vengono utilizzati per pagare la pensione degli attuali pensionati. Questa può essere una situazione pericolosa per la persona che riscuote una pensione dal piano pensionistico non finanziato. Se succede qualcosa all’azienda, o diminuiscono i contributi correnti al piano, o se la forza lavoro diminuisce, l’azienda non ha modo di continuare a versare le pensioni.
Un altro problema a portata di mano è che gli attuali contributi dei dipendenti a un piano pensionistico non finanziato potrebbero non garantire le proprie pensioni o pensionamento. Inoltre, i dipendenti di oggi possono finanziare molte pensioni per altri a seconda di quanti pensionati esistono. Se ci sono più pensionati in un’azienda che dipendenti, un piano pensionistico non finanziato può mandare in rovina l’azienda, poiché potrebbe dover pagare molto di più in pagamenti pensionistici annuali di quanto incassa dai lavoratori attuali.
Sfortunatamente, il ricorso per la riscossione da un piano pensionistico non finanziato se l’azienda diventa insolvente non è disponibile. I dipendenti, se in possesso dei requisiti di età, possono essere in grado di riscuotere un importo maggiore dei contributi previdenziali, ma di solito non è sufficiente per compensare la differenza tra quanto avrebbero ricevuto dalla pensione. Diverse grandi aziende che sono fallite hanno lasciato i dipendenti di fronte a scelte difficili perché avevano piani pensionistici non finanziati. Dopo aver ipotizzato per la maggior parte della loro vita lavorativa di ricevere una pensione, questi ex e attuali dipendenti si trovano improvvisamente di fronte a non avere una pensione da riscuotere, dal momento che non sono stati accantonati soldi per finanziare il piano.
Per affrontare questa situazione legittima, molte aziende sono passate a 401k, IRA o conti in contanti dei dipendenti per aiutare a finanziare la pensione. Il denaro su cui andare in pensione non si basa su ciò che l’azienda ha, ma su ciò che un dipendente ha investito (eventualmente abbinato ai fondi dell’azienda). Il dipendente e non l’azienda possiede questi piani. Il crollo della società non può quindi avere alcun effetto sul denaro disponibile. Tuttavia, il denaro investito in tali piani è soggetto a rischi o perdite se il dipendente fa scelte di investimento sbagliate o i tassi di interesse o il mercato azionario subisce una flessione. Tuttavia, poiché esistono ancora piani pensionistici non finanziati, questo problema continuerà a essere un problema ed è probabile che colpisca maggiormente coloro che hanno lavorato per tutta la vita e ora non hanno alcuna sicurezza finanziaria in pensione.
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