La formula del rapporto di copertura in contanti è un modo per commercialisti e imprenditori per determinare se un’azienda dispone di fondi adeguati per pagare gli interessi e i costi operativi giornalieri. Aiuterà anche a determinare se l’azienda è in grado di realizzare un profitto o deve spendere tutti i suoi soldi per ripagare il debito. Il rapporto stesso è facile da calcolare e si esegue in pochi passaggi. Le risposte superiori a 1 sono migliori e le risposte inferiori a 1 in genere mostrano che l’azienda andrà presto in bancarotta.
Il rapporto di copertura in contanti è una formula che richiede tre numeri: guadagni prima di interessi e imposte (EBIT), spese non in contanti come l’ammortamento e gli interessi passivi. Gli interessi passivi dovrebbero includere solo il denaro pagato e non sconti o premi. La maggior parte dei contabili, dei contabili e dei software di contabilità può capire questi numeri se non sono conosciuti di persona. Il numero derivato dalla formula mostra quanti soldi ha un’azienda rispetto al suo debito.
La formula inizia prendendo l’EBIT e aggiungendolo alle spese non in contanti. Se l’EBIT è di $ 300 dollari USA (USD) e la spesa non in contanti è di $ 100 USD, il totale è di $ 400 USD. Questo numero viene quindi diviso per gli interessi passivi. Se la spesa per interessi è di $ 200 USD, ad esempio, il calcolo è 400/200. Questo lascia 2, con un rapporto di 2:1.
Il numero rimanente rappresenta quanto denaro ha l’azienda per pagare le sue spese. Nell’esempio sopra, la società ha $2 USD per ogni $1 USD di debito. La società sarà in grado di pagare il suo debito e di avere un profitto dopo tutte le spese.
Se il numero è inferiore a 1, l’azienda si trova in una brutta situazione. Ciò significa che la società non può pagare tutti i suoi debiti. Un numero inferiore a 1 è visto come un indicatore del fallimento dell’azienda, in genere entro pochi anni. Più alto è il numero, meglio sta facendo l’azienda.
Il rapporto di copertura della liquidità viene utilizzato come indicatore per mostrare se una determinata azienda è in grado di soddisfare i propri obblighi finanziari. Utilizza i costi e le spese effettivi dell’azienda, quindi è considerato accurato in termini di dimostrazione del successo di un’azienda. Se un’azienda utilizza le stime delle spese, il rapporto di copertura della liquidità può ancora essere accurato, ma solo se le stime sono corrette.
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