Un trasferimento IRA è un metodo per trasferire i beni in un IRA, abbreviazione di Conto pensionistico individuale, da un fiduciario a un altro senza che il titolare del conto depositi mai i fondi in un conto personale. Il fiduciario è la casa di brokeraggio o l’amministratore del conto, mentre il titolare del conto è la persona che possiede i fondi. L’esecuzione di un trasferimento IRA, che a volte viene chiamato trasferimento da fiduciario a fiduciario, è appropriato in determinate situazioni per evitare conseguenze sull’imposta sul reddito.
Le persone creano IRA per fornire alcuni vantaggi fiscali per i risparmi progettati per finanziare la pensione. Alcune IRA offrono un’agevolazione fiscale sui fondi depositati in loro, ma la crescita viene tassata in seguito. Altre IRA proteggono la crescita dei fondi dalle tasse, ma i depositi sono tassati normalmente. Negli Stati Uniti esistono molti tipi diversi di IRA. Alcuni IRA sono aperti e gestiti da una sola persona, mentre i datori di lavoro possono sponsorizzare alcuni tipi di IRA per i dipendenti.
Tieni presente che un trasferimento IRA è diverso da un rollover IRA, anche se molte persone usano i due termini in modo intercambiabile. La confusione è comprensibile perché, in entrambi i casi, i fondi nel conto protetto dalle tasse finiscono in un conto protetto dalle tasse diverso. Tuttavia, le differenze sono importanti in termini di implicazioni fiscali e in termini di opzioni di utilizzo futuro per il titolare del conto.
Con un trasferimento dell’IRA, i fondi non finiscono mai nelle mani del titolare del conto e non incassa mai un assegno. Il titolare del conto potrebbe ricevere un assegno per il valore delle sue partecipazioni nel vecchio conto dell’IRA, ma l’assegno è intestato al nuovo fiduciario e il titolare del conto non lo incassa. Invece, il titolare del conto inoltra l’assegno al nuovo fiduciario per il deposito nel nuovo conto IRA. Al contrario, con un rollover dell’IRA, il titolare del conto deposita i fondi dal vecchio conto protetto dalle tasse sul suo conto personale e quindi scrive un nuovo assegno per il nuovo conto dell’IRA.
In termini di tasse, un titolare di conto che utilizza un trasferimento IRA non riceve alcun modulo fiscale alla fine dell’anno e non ha bisogno di segnalare il trasferimento IRA su alcun modulo di imposta sul reddito. Coloro che eseguono un rinnovo dell’IRA riceveranno il modulo 1099R a fini fiscali, sebbene, se eseguito correttamente, un rinnovo dell’IRA non comporti conseguenze fiscali. Con un bonifico IRA, il titolare del conto non si limita a un certo numero di bonifici. Con un rollover IRA, il titolare del conto non può eseguire un altro rollover con i fondi per 12 mesi, ma potrebbe eseguire un trasferimento IRA con i fondi entro il periodo di 12 mesi.
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