La base di cassa è un metodo di contabilità che si concentra sull’afflusso di denaro ricevuto e sull’uscita di denaro pagato per estinguere le obbligazioni a breve termine. Una base contabile di cassa non affronta la questione dei debiti che vengono pagati in un modo diverso dall’effettivo esborso di cassa. Sebbene poche aziende oggi operino rigorosamente in contanti, il metodo si è dimostrato efficace per le aziende che stanno tentando di riprendersi dal fallimento.
Il processo di base di cassa differisce dalla modalità standard di contabilità per competenza che è più comunemente impiegata oggi. Con le procedure di contabilità per competenza, l’obiettivo è registrare qualsiasi tipo di entrata, non solo le entrate di cassa. Inoltre, il deflusso dei pagamenti può essere in una forma diversa dal denaro ed essere registrato in un rateo. L’accantonamento spesso include fattori come le vendite effettuate e accettate su conti stabiliti per l’uso di un cliente, nonché fatture collegate a spedizioni effettuate a clienti che dispongono di termini di pagamento dilazionati.
La base di cassa funziona in modo molto semplice, registrando solo le spese in contanti e gli incassi. In una certa misura, molti budget domestici continuano a funzionare più o meno in contanti. Il reddito da lavoro o da casa viene registrato al ricevimento dei fondi. Poiché gli assegni vengono tagliati per coprire le normali spese ricorrenti o una tantum, queste spese vengono registrate come spese in contanti.
Le famiglie che desiderano eliminare il debito della carta di credito di solito impiegano un approccio basato sulla liquidità per finanziare le normali operazioni della casa. In questo scenario, ogni mese vengono accantonati importi specifici per ridurre progressivamente il debito della carta di credito, mentre i fondi rimanenti vengono utilizzati per coprire le spese di soggiorno necessarie. Viene interrotto l’uso delle carte di credito per il tempo libero o altre situazioni. Invece, ogni acquisto viene pagato in contanti, creando una transazione completamente completa. Le persone che stanno tentando di riprendersi da un fallimento o da una situazione che ha comportato un’interruzione temporanea del flusso di cassa, spesso scopriranno che operare in base alla liquidità può essere un approccio difficile, ma che alla fine aiuta a creare un rinnovato senso di stabilità finanziaria .
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