Uno dei metodi più comuni utilizzati dalle persone per risparmiare denaro per la pensione è il conto pensionistico individuale (IRA). Il governo degli Stati Uniti ha offerto incentivi attraverso il codice fiscale per l’uso degli IRA, rendendoli uno strumento prezioso per accumulare risparmi per la pensione. Quando una persona smette di mettere denaro in un’IRA e inizia a prelevare denaro da essa, questi prelievi sono chiamati distribuzioni dell’IRA. Con un IRA tradizionale, una distribuzione IRA periodica può essere effettuata, senza alcuna penalità, una volta che il titolare del conto raggiunge l’età di 59.5 anni.
Una distribuzione dell’IRA può essere effettivamente presa in qualsiasi momento, anche se di solito si applica una sanzione se questa viene eseguita troppo presto. L’eventuale prelievo da un’IRA è considerato reddito imponibile, ma ciò non significa che una certa quantità di tasse non possa essere evitata, utilizzando un’IRA. Ad esempio, una persona può contribuire con gran parte del proprio reddito annuo a un’IRA, fino a un certo importo in dollari. Questi contributi possono essere effettuati con fondi al lordo delle imposte, il che significa che una persona potrebbe potenzialmente rientrare in una fascia di imposta sul reddito più bassa contribuendo alla sua IRA.
Nel caso di cui sopra, una persona di solito andrà in pensione a una determinata età e inizierà a ritirarsi dalla sua IRA. La sua distribuzione dell’IRA è considerata reddito imponibile, ma probabilmente la sua distribuzione sarà inferiore a quella del suo reddito mentre lavorava. Questo lo collocherà ancora una volta in una fascia d’imposta relativamente bassa, soprattutto se la sua distribuzione dell’IRA rappresenta una grande percentuale del suo reddito. Tutto ciò avrà l’effetto di far risparmiare a quella persona una grande quantità di denaro in tasse, nel corso della sua vita.
Una persona può prendere una distribuzione dell’IRA, senza penalità, una volta raggiunta l’età di 59.5 anni. Inoltre, quella persona deve iniziare a ricevere una distribuzione entro il 1 aprile dell’anno in cui raggiunge i 70.5 anni di età. A quel punto, deve essere prelevato un determinato importo minimo chiamato Distribuzione Minima Richiesta, secondo la normativa fiscale.
Questo è tutto vero nel caso della maggior parte delle IRA. Un Roth IRA, d’altra parte, ha meno restrizioni su ciò che può e non può essere fatto con il denaro una volta che è nel conto. Vale la pena notare, tuttavia, che i contributi a un Roth IRA devono essere effettuati con dollari al netto delle imposte.
Esistono alcune situazioni in cui una persona può accettare una distribuzione dell’IRA prima che sia normalmente consentita. Queste eccezioni includono i prelievi per pagare l’assicurazione medica mentre una persona è disoccupata e alcune spese educative qualificate. Gli IRA offrono anche un vantaggio aggiuntivo poco noto: i fondi dell’IRA sono protetti nel caso in cui il titolare del conto diventi debitore in una procedura fallimentare.
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