Affinché una compagnia di assicurazioni calcoli veramente le spese associate alla fornitura ai clienti di benefici quali piani pensionistici o pensioni, è necessario fare un’ipotesi attuariale accurata. In sostanza, un’ipotesi attuariale prenderà in considerazione tutti gli aspetti del piano e sarà in grado di fornire una cifra monetaria di quanto costa all’individuo o al datore di lavoro gestire il piano pensionistico, sia a breve che a lungo termine. Di seguito sono riportati alcuni esempi di fattori che devono essere inclusi in qualsiasi ipotesi attuariale affinché l’ipotesi sia accurata.
L’età, la salute generale e l’aspettativa di vita dell’individuo sono un fattore importante per fare un’assunzione attuariale accurata. L’attuario esaminerà l’età attuale e le condizioni di salute dell’individuo in considerazione e calcolerà il numero potenziale di anni fino al raggiungimento dell’età pensionabile. Questo processo pone le basi per l’ipotesi attuariale e fornisce il quadro in cui verranno considerati altri aspetti. Ovviamente, un individuo che sta appena uscendo dal college, è in buona salute e iniziare un lavoro a tempo pieno avrà il potenziale per molti anni di lavoro. D’altra parte, un individuo che entra in un piano pensionistico sulla quarantina e potrebbe avere problemi di salute ricorrenti potrebbe non essere contato per tanti anni di produttività. Questo è il motivo per cui età, salute e aspettativa di vita sono così essenziali in un’ipotesi attuariale.
Anche l’importo della retribuzione correlata al lavoro attualmente prodotta dal soggetto inciderebbe sull’ipotesi attuariale. Prendendo in considerazione il costo della vita nella zona, e confrontandolo con il salario netto dell’individuo, è possibile determinare l’ammontare medio del reddito disponibile che può essere destinato al piano pensionistico. Gli attuari tendono a tenersi aggiornati sulle attuali condizioni economiche nell’area, poiché questi fattori spesso influiranno su ciò che sono in grado di addebitare ai loro clienti sotto forma di premi mensili in un piano pensionistico. In base alla quantità di fondi disponibili per un pagamento coerente nel piano, potrebbero esserci diversi modi per far crescere e investire il denaro, inclusi azioni e titoli.
Ogni accurata ipotesi attuariale, quando impiegata per la gestione di un piano previdenziale o previdenziale, dovrà tenere in considerazione una serie di fattori riconducibili ai soggetti iscritti al piano. Prendendo in considerazione l’età, le condizioni di salute, il numero di anni fino al pensionamento e le condizioni economiche generali, è possibile effettuare una corretta ipotesi attuariale. Tuttavia, è importante tenere presente che la base di tali ipotesi può cambiare di volta in volta. Ciò richiederà che una valutazione ed un eventuale aggiornamento dell’ipotesi attuariale dovrà avvenire con cadenza regolare.
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