La frode contabile si verifica quando un dipendente di un’azienda ruba o nasconde denaro. I potenziali responsabili di questo tipo di frode possono essere chiunque, dall’addetto alla contabilità al Chief Financial Officer. Lo scopo della frode può essere per guadagno personale, nascondere errori commerciali o incompetenza. Esistono tre metodi comuni di frode contabile: i debiti, i crediti e le società fittizie. Tutti e tre i metodi consentono all’autore di rimuovere denaro dall’azienda.
La frode dovuta è dovuta quando le persone rubano denaro emettendo pagamenti per lavori fittizi. Questi assegni possono essere pagati a fornitori esistenti e legittimi oppure a società di capitali create semplicemente per incassare tali assegni. Il processo per questo tipo di frode è abbastanza semplice.
La fattura falsa viene pagata attraverso il sistema contabile e viene elaborato un assegno. O il dipendente o un co-cospiratore incassa l’assegno e prende i soldi. Cerca questo tipo di frode controllando il registro di controllo e confrontando i pagamenti con le fatture originali. Indaga su nomi di società sconosciuti e metti in discussione la frequenza dei pagamenti.
La frode dei crediti comporta l’accettazione di pagamenti in contanti da parte dei clienti e non il deposito di denaro sul conto bancario dell’azienda. Al contrario, viene emessa una nota di credito sull’account del cliente, in modo che non vi siano chiamate di riscossione al cliente. Questo metodo di frode può essere identificato rivedendo le note di credito emesse ai clienti e confermando il motivo per cui sono state emesse. Questo tipo di frode può essere abbastanza complesso da rintracciare, in quanto potrebbero essere presenti più note di credito a più clienti per nascondere la quantità di denaro rubato.
La frode finanziaria è generalmente su una scala molto più ampia rispetto ai primi due tipi di frode. Questo tipo di frode è possibile solo per i membri dell’alta direzione. All’interno della società vengono create società fittizie e il denaro viene spostato attraverso una complessa serie di transazioni.
Il denaro viene pagato a queste altre società collegate per lavori immaginari o servizi di consulenza. Spesso i vertici oi loro familiari possiedono queste società di gestione. Questo metodo viene utilizzato per rimuovere ingenti somme di denaro per un lungo periodo di tempo. Per individuare questo tipo di frode, controlla nei dettagli dietro tutte le società collegate che ricevono trasferimenti interaziendali.
Esistono diversi pacchetti software di controllo disponibili per aiutare a rilevare frodi contabili. Il modo più efficace per identificare le frodi è spostare il personale. Spostare le responsabilità all’interno del reparto contabilità senza preavviso e prestare attenzione ai cambiamenti nel comportamento.
Per identificare le frodi su larga scala, guarda le abitudini di spesa personali e lo stile di vita. Le persone che commettono frodi contabili spesso spendono generosamente, ma evitano assenze prolungate dal lavoro. Sono difensivi quando interrogati sulle pratiche commerciali attuali. Sono anche molto resistenti a qualsiasi cambiamento di responsabilità che limiti il loro accesso ai contanti o assegni la produzione.