L’analisi del rapporto di una banca comporta l’applicazione di formule matematiche a informazioni specifiche dell’istituto. I rendiconti finanziari della banca sono in genere la fonte primaria per i dati richiesti. I rapporti di liquidità e rotazione delle attività sono più applicabili qui, insieme ad alcuni rapporti di leva aggiunti al mix. I rapporti consentono a uno stakeholder di valutare la sostenibilità finanziaria di una banca. Gli investitori possono anche utilizzare i dati raccolti dall’analisi del rapporto di una banca per determinare se desiderano le azioni della banca come veicolo di investimento.
I rapporti di liquidità sono spesso i rapporti più comuni applicati ai dati finanziari di una banca. Questi rapporti forniscono parametri di riferimento per valutare quanto bene una banca mantiene le proprie finanze interne. Il rapporto corrente divide le attività correnti per le passività correnti. Un rapporto corrente elevato indica un rischio inferiore nella banca poiché l’istituto ha più attività con cui estinguere le passività. Le passività includono i depositi dei clienti e qualsiasi altra pretesa nei confronti del patrimonio della banca.
Un rapporto di liquidità alternativo è il rapporto di cassa, che è anche abbastanza applicabile nell’analisi del rapporto di una banca. Questa formula divide le disponibilità liquide della banca più i titoli negoziabili per le sue passività correnti. Questo rapporto indica la quantità di liquidità che l’azienda ha per pagare le somme dovute ad altre parti.
I rapporti di rotazione delle attività, sebbene un po’ meno comuni in termini di analisi dei rapporti di una banca, possono essere uno strumento primario qui. Le banche utilizzano questo strumento dividendo le entrate totali per il totale delle attività. Il risultato è una cifra di efficienza che valuta quanto bene la banca utilizza i beni di proprietà per fare soldi per la banca e le sue parti interessate investite. Come è comune con la maggior parte dei rapporti di rotazione delle attività, un risultato più elevato è in genere migliore in quanto dimostra una migliore efficienza complessiva della banca.
I coefficienti di leva finanziaria sono anche uno strumento contabile informativo per misurare l’efficienza delle operazioni di una banca. Le due formule più comuni includono il rapporto del debito e il rapporto tra debito e capitale. Il debito totale diviso per il totale delle attività comprende il rapporto di indebitamento. Questo indica quanto debito la banca utilizza per pagare le attività. Una cifra più alta qui può essere un segno che la banca ha sovraindebitato le sue attività con il debito estero.
Debt-to-equity sostituisce le attività totali come denominatore con il patrimonio netto totale nell’analisi del rapporto di una banca. I risultati indicano quanto bene la banca utilizzi gli investimenti esterni per acquistare e utilizzare beni. Le banche pubbliche sono gli utenti più comuni di questo rapporto. L’eccessivo indebitamento non è un problema qui; non utilizzare i fondi degli azionisti in modo appropriato, tuttavia.
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