La maturazione della scogliera è un tipo di programma di maturazione associato ai piani pensionistici come i piani 401 (k), 457 e 403 (b). Il termine vesting viene utilizzato per definire la percentuale del saldo del conto a cui ha diritto un partecipante a un piano pensionistico.
I datori di lavoro che sponsorizzano un piano pensionistico spesso legano i contributi del datore di lavoro a un programma di maturazione. La ragione di ciò è invogliare i partecipanti a rimanere con il datore di lavoro per un determinato numero di anni al fine di essere pienamente maturati, o aventi diritto, a tali contributi del datore di lavoro. In questo modo, l’uso di un programma di maturazione può aumentare la fidelizzazione dei dipendenti.
Il programma di maturazione assegnerà una percentuale in base agli anni di servizio completati dal dipendente. Alcuni programmi di maturazione si basano su un programma graduato in cui il dipendente riceve, ad esempio, il 20% di maturazione per ogni anno. Tale programma significherebbe che il dipendente è al 100% o completamente investito nel piano dopo cinque anni di servizio.
Il programma di maturazione della scogliera non è un programma graduato. Di solito non dà al dipendente alcuna percentuale di maturazione fino al completamento di un determinato numero di anni di servizio. Il numero di anni potrebbe essere minimo uno e non più di cinque. Quando viene raggiunto il numero target, il dipendente è acquisito al 100%. Viene indicato come un programma di maturazione della scogliera a causa del salto al 100%. Ad esempio, un programma di maturazione del cliff di 3 anni significa che il dipendente ha maturato lo zero percento dopo gli anni uno e due e quindi il 100% quando il programma raggiunge il cliff dopo il terzo anno.
Ci sono alcuni motivi per cui un programma di cliff vesting può aiutare con la fidelizzazione dei dipendenti. Un dipendente che termina il rapporto di lavoro prima di essere pienamente acquisito perderà tutto il denaro non acquisito nel suo conto. La perdita è particolarmente evidente perché nella maggior parte dei piani i dipendenti hanno accesso giornaliero per vedere l’intero saldo del conto. Inoltre, dopo aver raggiunto lo stato di piena maturazione, i dipendenti non vogliono ricominciare da capo con un nuovo programma di maturazione nel piano di un’altra azienda.
Un aspetto importante del programma di maturazione della scogliera di cui gli sponsor del piano devono essere consapevoli è che deve soddisfare determinati requisiti di legge. In primo luogo che in nessun caso sono necessari più di cinque anni di servizio per essere pienamente maturati. Inoltre, per i piani 401(k), il numero massimo è di tre anni.
Un altro requisito è che nel caso in cui un dipendente raggiunga l’età pensionabile normale come definita dal piano pensionistico, il dipendente deve diventare pienamente maturato. Tuttavia, il dipendente avrebbe ancora bisogno di essere assunto in quella data.
In nessun caso può essere posto un requisito di maturazione di alcun tipo sui contributi dei dipendenti. Tutti i soldi che un dipendente contribuisce dalla sua busta paga sono essenzialmente immediatamente completamente investiti. La stessa regola si applica a tutti i soldi che un dipendente inserisce nel piano.
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