La retribuzione positiva è un servizio di gestione del contante utilizzato dalle banche per rilevare e prevenire transazioni fraudolente di assegni. Il servizio si basa su una comunicazione regolare tra la società che emette gli assegni e le banche che li gestiscono. Quando gli assegni vengono tagliati, la società che li emette invia i file elettronici degli assegni alla banca. I file elettronici includono informazioni sugli assegni pertinenti, come importi monetari e numeri di assegni. Questi file vengono poi confrontati con gli assegni portati in banca. Se i numeri non si allineano, il controllo viene negato e l’azienda viene informata che non è avvenuta alcuna transazione. È importante notare che le aziende normalmente devono pagare le banche per questo servizio.
La retribuzione positiva è generalmente considerata uno degli strumenti bancari antifrode più efficaci. Tuttavia, non è fallibile. Abili truffatori potrebbero, ad esempio, falsificare numeri di assegni e importi monetari che corrispondano ai file elettronici forniti dalla società emittente. In tali casi, i controlli fraudolenti potrebbero superare con successo l’ispezione ed essere onorati.
Inoltre, senza una vigilanza costante il sistema può perdere la sua efficacia. Numeri e file devono essere aggiornati e controllati regolarmente. Questo è il motivo per cui molte banche e aziende ritengono che valga la pena investire in un pacchetto software a pagamento positivo. I pacchetti software possono aiutare a risparmiare tempo e garantire una migliore tenuta dei registri.
La retribuzione positiva non è l’unico servizio di gestione del contante utilizzato dalle aziende. La retribuzione positiva inversa, ad esempio, è un servizio di gestione della liquidità in base al quale l’azienda esamina i dati degli assegni anziché la banca. Utilizzando il pagamento inverso, una banca invia alla società emittente le informazioni su ciascun assegno ricevuto. La retribuzione positiva inversa richiede un maggiore monitoraggio da parte dell’azienda rispetto ad altri servizi antifrode ed è quindi più soggetta a possibili negligenze e abusi. Se ben monitorate, però, le aziende possono risparmiare non dovendo pagare le banche per un servizio di retribuzione positiva.
Le banche tendono ad addebitare alle aziende l’utilizzo di questi servizi di gestione della liquidità. Sebbene potenzialmente costosi, molte aziende ritengono che tali servizi valgano l’investimento; la protezione aggiuntiva contro le frodi può potenzialmente far risparmiare a un’azienda una grande quantità di denaro nel lungo periodo.
I moderni metodi antifrode aggirano del tutto le transazioni con assegni, eliminando così la necessità di sistemi di gestione del contante a pagamento positivo. Molte aziende lo fanno pagando i dipendenti tramite deposito diretto, un sistema in cui il denaro viene depositato elettronicamente direttamente sul conto bancario di un dipendente. Un altro metodo consiste nel depositare direttamente denaro su una speciale carta di debito del libro paga dei dipendenti. Tali sistemi garantiscono quasi tutte le transazioni fraudolente, sebbene richiedano una cooperazione extra da parte dei dipendenti per ottenere la massima efficacia.
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