Il Coverdell Educational Savings Account (ESA) è uno strumento utilizzato per finanziare l’istruzione. Spesso, un genitore stabilirà un ESA Coverdell per un bambino che dovrà sostenere spese, come le tasse scolastiche, dall’istruzione primaria a 12 anni o all’università. Solo alcune spese per l’istruzione possono essere finanziate tramite un ESA Coverdell. Le distribuzioni da un SEC sono esentasse, nella misura in cui vengono utilizzate per pagare le spese qualificate.
Nel 2002, l’ESA Coverdell è stata fondata nella sua forma attuale. Prima di allora, non era un attraente veicolo di risparmio universitario. Il limite di contribuzione, precedentemente $ 500 dollari USA (USD) all’anno, è stato portato a $ 2,000 USD all’anno. I contributi a un ESA Coverdell non sono deducibili dalle tasse, ma sono avvantaggiati dalle tasse in due modi: il conto cresce fiscalmente differito e le normali distribuzioni non sono tassabili. I contributi possono essere erogati a un’ESA fino a quando il beneficiario, il bambino, raggiunge i 18 anni.
A parte i vantaggi fiscali, c’è un ulteriore vantaggio, in quanto il titolare del conto ha la completa discrezione su come investire i fondi. Nonostante i vantaggi, ci sono alcuni inconvenienti che si dovrebbero considerare prima di creare un ESA Coverdell. Ad esempio, il limite di contribuzione di $ 2,000 USD è ancora relativamente basso e le spese di manutenzione vengono addebitate dalle istituzioni finanziarie che detengono i conti. Anche un basso costo di manutenzione potrebbe influire in modo significativo sul ritorno sull’investimento complessivo.
Quando viene istituito un ESA Coverdell, il bambino viene nominato come beneficiario, il che in questo caso significa che il denaro viene eventualmente distribuito al bambino, anche se non utilizzato per l’istruzione. Questo dà ai genitori una misura minore di controllo sui fondi rispetto ad altri piani di risparmio educativo. Inoltre, il conto deve essere completamente ritirato entro il raggiungimento dei 30 anni di età del beneficiario, altrimenti il conto sarà soggetto a sanzioni.
Esistono anche alcune restrizioni riguardo a chi può costituire un ESA Coverdell. Per i contribuenti sposati, il limite di reddito è di $ 220,000 USD; per i contribuenti singoli, è di $ 110,000 USD. In altre parole, se il reddito dei genitori supera questi livelli, sono esclusi dalla creazione di un ESA per il loro bambino. Tuttavia, in questo caso il bambino stesso potrebbe contribuire al conto, con denaro donatogli prima dai suoi genitori. Tuttavia, il limite di $ 2,000 USD è più severo. Significa che l’account stesso può ricevere solo quel tanto all’anno, indipendentemente dal numero di contributori.
È possibile creare un ESA presso qualsiasi istituto finanziario in grado di detenere un conto pensionistico individuale (IRA). Esistono altre opzioni di risparmio oltre all’ESA Coverdell per le spese educative. Un esempio è il piano 529, dove i limiti contributivi sono più alti e si applicano anche benefici aggiuntivi. Molte persone detengono 529 conti di piano contemporaneamente con un ESA, al fine di massimizzare i risparmi e i vantaggi fiscali.
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