Un dipendente riceve un rimborso di un conto spese flessibile (FSA) tramite un conto spese sponsorizzato dal datore di lavoro. Per ricevere il rimborso, la persona deve aver maturato spese mediche qualificate o per cure a carico, secondo le regole dell’Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti. In generale, i datori di lavoro offrono due tipi di conti di spesa flessibili e i dipendenti devono iscriversi a entrambi i programmi per ricevere la copertura in un dato anno. Un dipendente può ottenere un rimborso FSA presentando al datore di lavoro una prova scritta delle spese pagate.
Per qualificarsi per un rimborso FSA, il dipendente deve “eleggere” ogni anno per partecipare a una FSA sponsorizzata dal datore di lavoro. La FSA, che fa parte della maggior parte dei pacchetti di vantaggi offerti da alcune aziende ogni anno, è un conto spese che consente al dipendente di accantonare una determinata somma di denaro esentasse. I fondi per la FSA vengono solitamente detratti dallo stipendio del dipendente. Le opzioni di assistenza sanitaria e di assistenza a carico sono due tipi di FSA.
Un conto di spesa flessibile per l’assistenza sanitaria può essere utilizzato per pagare, tra le altre spese, i costi aggiuntivi dell’assicurazione medica e dei farmaci da prescrizione. Ad esempio, una FSA per l’assistenza a carico può essere utilizzata per le spese di assistenza ai bambini o agli anziani. L’importo massimo del conto spese può variare a seconda del datore di lavoro, del tipo di FSA e dell’anno del piano. Tutto il denaro immesso nella FSA deve essere utilizzato entro la fine dell’anno o viene incamerato, chiamata anche regola “usa o perdi”.
Oltre ai co-pagamenti e ai farmaci da prescrizione, le spese relative alla salute che possono beneficiare di un rimborso FSA includono franchigie assicurative, spese dentali e visive e servizi psichiatrici e chiropratici. Le spese ammissibili nell’ambito di una FSA per l’assistenza a carico includono asili nido o altri servizi per bambini di età inferiore a 13 anni. Altre spese ammissibili includono quelle per disabili o malati a carico che non sono in grado di prendersi cura di se stessi. La persona qualificata deve inoltre essere a casa del dipendente per almeno otto ore al giorno.
Un dipendente deve presentare una richiesta al datore di lavoro per ricevere un rimborso FSA per le spese sanitarie o di assistenza a carico. Per ottenere un rimborso FSA nell’ambito dell’opzione assistenza sanitaria, il dipendente deve fornire una dichiarazione scritta di una terza parte che mostri l’importo della spesa, la prova che è stata pagata di tasca propria e che l’importo non è già stato rimborsato. Ad esempio, una ricevuta di pagamento o una fattura del medico può essere presentata come parte di un reclamo. Al dipendente può anche essere richiesto di firmare una dichiarazione attestante che la spesa non è ammissibile al rimborso con qualsiasi altra copertura.
Per essere rimborsato per una FSA per cure a carico, il dipendente deve anche fornire al datore di lavoro una dichiarazione scritta che annoti l’importo della spesa e la prova del pagamento. La spesa non deve essere stata rimborsata in precedenza o essere rimborsabile con un altro piano. Un esempio di prova include una fattura di un asilo nido. Gli importi del rimborso FSA variano a seconda delle spese maturate dal dipendente durante l’anno del piano.
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