Lo stretch IRA è un conto pensione individuale (IRA) che è stato creato per massimizzare il periodo di differimento fiscale, fino al punto di estendere i guadagni fiscali differiti alla generazione successiva. Questo tipo di struttura consente ai sopravvissuti o ai beneficiari del proprietario dell’IRA di richiedere periodi di differimento più lunghi poiché i beni dell’IRA sono distribuiti secondo le istruzioni lasciate dal defunto. La capacità di differire le tasse per un periodo di tempo prolungato consente ai beneficiari di prendere accordi per il pagamento di eventuali tasse applicabili associate ai soldi ricevuti dall’IRA in un dato periodo fiscale.
Per quanto riguarda l’organizzazione di una proprietà, la creazione di un IRA stretch è un processo semplice che aiuta a ridurre al minimo la burocrazia che spesso è coinvolta nella risoluzione degli affari di un individuo dopo che si è verificata la morte. Per la maggior parte, l’istituzione del tratto IRA è la stessa di qualsiasi tipo di conto pensione individuale. Ciò che è diverso è che il proprietario dell’account specifica chi deve ereditare i beni contenuti nel tratto IRA. Nel caso in cui più beneficiari debbano condividere i soldi depositati nella tratta IRA, il proprietario determina, in anticipo, quale percentuale dei fondi erogati deve essere inoltrata a ciascun beneficiario.
L’utilizzo dell’opzione stretch IRA ha diversi vantaggi. In primo luogo, il proprietario del conto può essere certo che il denaro raccolto nel conto sarà distribuito alla persona o alle persone indicate come beneficiari. Un secondo vantaggio è che il denaro dell’IRA può essere distribuito su un periodo di tempo più lungo. Ciò significa che un genitore può strutturare l’IRA in modo che i figli possano ricevere pagamenti annuali per un periodo di molti anni, fornendo loro un certo grado di sicurezza finanziaria.
Poiché l’IRA allungato include la designazione della persona o delle persone che devono ricevere gli esborsi in caso di decesso del titolare del conto, è importante informare in anticipo ciascun beneficiario che il conto pensionistico individuale è strutturato in questo modo. Ciò consente ai destinatari degli esborsi di organizzare le proprie finanze in modo da accogliere le imposte che saranno dovute una volta terminato il periodo di differimento.
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