Mit der Erbschaftsteuergutschrift können Sie einen bestimmten Geldbetrag steuerfrei an Ihre Erben weitergeben. Dies kann in Form von Bargeld, Eigentum oder anderen Wertgegenständen erfolgen. Wenn Sie verheiratet sind, verdoppelt sich der Betrag, den Sie als Paar weitergeben können. Der Grund dafür ist, dass jedes Mitglied der Ehe den gleichen Betrag weitergeben kann.
Die Höhe der Erbschaftsteuergutschrift ändert sich jedes Jahr. Wenn Sie über einen großen Nachlass verfügen, ist es wichtig, sich von einem Erbschaftsteuerfachmann beraten zu lassen. Als Beispiel dafür, wie stark sich die Zahlen ändern, konnten im Jahr 2001 675,000 US-Dollar (USD) steuerfrei weitergegeben werden. Im Jahr 2009 können Sie 3.5 Millionen US-Dollar (USD) überschreiten. Im Jahr 2010 soll die Erbschaftsteuergutschrift auslaufen. Dies kann sich natürlich ändern, aber im Jahr 2011 wird erwartet, dass die Erbschaftsteuergutschrift auf das Niveau von 2002 zurückkehrt.
Die Erbschaftsteuergutschrift ist kompliziert, und es ist sinnvoll, mit einem Buchhalter zu sprechen, bevor Sie Ausschüttungen an Ihre Familie vornehmen. Ein erfahrener Finanzmanager kann Sie durch den Prozess der Bereitstellung von Geschenken für Ihre Lieben führen, ohne dass diese über Gebühr besteuert werden. Wenn Sie über ein beträchtliches Vermögen verfügen, ist es wichtig, Zeit in die Planung Ihres Nachlasses zu investieren, solange Sie und Ihr Ehepartner noch gesund sind.
Ein Teil der Verwirrung über die Erbschaftsteuergutschrift besteht darin, dass die Erbschaftsteuergutschrift mit Schenkungssteuerbefreiungen gekoppelt ist. Die Schenkungssteuerbefreiungen umfassen die Steuern auf Vermögen, Geld oder andere Vermögenswerte zu Lebzeiten des Schenkers. Es gibt jedoch eine lebenslange Obergrenze für die Höhe des Vermögens, das steuerfrei an einen Begünstigten weitergegeben werden kann. Dies schließt alles ein, was begabt ist, während der Schenkende am Leben ist, sowie nach seinem Tod.
Die Gesamtsumme, die ein Begünstigter erhalten kann, macht es wichtig, dass sowohl der Schenkende als auch der Beschenkte die aktuellen Grenzen kennen. Sie können dann bestimmen, wie sich die steuerfreie Annahme einer Schenkung zu Lebzeiten des Stifters auf die Behandlung des Nachlasses nach dem Tod auswirkt. Bei einer so komplizierten und sich schnell ändernden Angelegenheit sollte jeder, der auch nur einen bescheidenen Nachlass besitzt, den Rat eines Anwalts für Nachlassplanung oder eines Finanzexperten in Betracht ziehen. Die richtige Planung vor Ihrem Tod kann Ihren Begünstigten viel Geld sparen.