Ein Totten-Trust, auch POD-Konto genannt, ist eine Form von
Nachlassplanung in den USA. Es kann alternativ zu einem Testament verwendet werden und wird daher als eine Art Testamentsersatz bezeichnet. Bei einem Totten-Trust handelt es sich um ein Banksparkonto oder ein Wertpapier, das von einer Person (bekannt als Settlor oder Grantor) eingerichtet wird, die der benannte Treuhänder für eine andere Person (den Begünstigten) ist. Der Begünstigte erhält das Geld auf diesem Konto oder Wertpapier, wenn der Settlor stirbt. Ein Totten-Trust hat nichts damit zu tun, als Treuhänder aufgrund eines Testaments, eines Treuhandvertrags oder eines Gerichtsbeschlusses zu handeln.
Totten Trusts werden manchmal gegründet, um Gelder zur Finanzierung der Beerdigung des Settlors (oder Treuhänders) beiseite zu legen. Nach dem Tod des Erblassers wird das Sparkonto dem Begünstigten zur Erstattung der Bestattungskosten ausgezahlt. Allerdings gilt hier ein Vorbehalt: Die von den Gläubigern des Treuhänders geltend gemachten Ansprüche werden vor der Auszahlung an den Begünstigten bezahlt. Folglich kann es sein, dass der Begünstigte die Gelder nicht immer oder nur einen Teil der Gelder erhält.
Der Name dieser Art von Trust stammt aus einem Gerichtsverfahren von 1904 in New York. William Totten war der Verwalter der verstorbenen Frances Lattan, die einen sogenannten Totten-Trust gründete. Der Grund, warum es in erster Linie prozessiert wurde, ist, dass der Trust nicht in Übereinstimmung mit den normalen Formalitäten für die Trust-Erstellung erstellt wurde. Das Gericht in der Sache Totten stellte jedoch fest, dass diese Art von Trust ein gültiger, wenn auch widerruflicher Trust ist. Während diese Art von Trust in New York und anderen Bundesstaaten, die das Third Restatement of Trusts oder Property übernommen haben, anerkannt ist, akzeptieren nicht alle US-Bundesstaaten Totten Trusts als eine Form der Nachlassplanung.
Im Gegensatz zu nicht widerrufbaren Trusts können Totten-Trusts jederzeit vom Treuhänder widerrufen werden. Dies kann durch die Schließung des Sparkontos durch den Treuhänder erfolgen. Auch wenn der Treuhänder ein Testament ausführt, das die Gelder auf diesem Konto verfügt, ist der Totten-Trust nicht mehr gültig.
Wenn der Begünstigte vor dem Treuhänder verstorben ist, gilt der Totten-Trust als erloschen, d. h. er hat keine Gültigkeit oder Wirkung. Jeder Wert auf diesem Konto geht einfach in den Nachlass des Treuhänders über und wird gemäß dem Willen des Treuhänders, dem Treuhandvertrag oder gemäß den Gesetzen dieses bestimmten Staates ausgezahlt.
Ein Totten-Trust wird manchmal als vorläufiger Trust bezeichnet, da er vom Tod des Treuhänders abhängig ist. Es wird manchmal auch als Testament eines Armen bezeichnet, weil es von jemandem mit bescheidenen Mitteln errichtet werden kann, der sich sonst die Kosten für die Erstellung eines Treuhandvertrags oder eines Testaments nicht leisten kann. Da sie nicht der Nachlasspflicht unterliegen, vermeiden sie hohe Gebühren und Kosten im Zusammenhang mit Nachlassverfahren. Für einen bescheidenen Menschen, der seine Hinterbliebenen nicht auf diese Weise belasten möchte, kann ein Totten-Trust eine große Erleichterung sein. Natürlich kann es von jedem erstellt werden, um die Gebühren und Kosten zu vermeiden, die mit der Erstellung eines Treuhandvertrags oder Testaments oder eines Nachlasses verbunden sind.
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