Eine aufgeschobene Annuität ist eine Art Rentenvertrag, der regelmäßige Beiträge in den Plan vorsieht, aber keine Auszahlungen aus dem Plan zulässt, bis entweder ein festgelegter Zeitpunkt erreicht ist oder ein bestimmtes Ereignis eintritt. So kann beispielsweise eine aufgeschobene Rentenversicherung frühzeitig angelegt werden und bis zur Pensionierung regelmäßig Zahlungen erhalten. Ab diesem Zeitpunkt werden die Beiträge eingestellt und der Inhaber des Rentenkontos erhält regelmäßige Einkommenszahlungen, die aus dem Planguthaben finanziert werden.
Eine aufgeschobene Rentenversicherung hat zwei wesentliche Vorteile. Erstens sind Beiträge zu einem aufgeschobenen Rentenplan nicht steuerpflichtig. Die Zahlung anfallender Steuern wird aufgeschoben bzw. gestundet, bis die Renten zu einem späteren Zeitpunkt tatsächlich als Ertragszahlung zugeflossen sind. Abhängig von der Höhe der im Kalenderjahr geleisteten Beiträge zur aufgeschobenen Rente kann der Steuervorteil erheblich sein.
Der zweite große Vorteil eines aufgeschobenen Rentenplans besteht darin, dass er eine flexible Möglichkeit bietet, für den Ruhestand zu sparen. Es ist möglich, unregelmäßig in den Plan einzuzahlen, obwohl viele Leute sich dafür entscheiden, Lohnabzüge einzurichten, um einen laufenden Beitrag zum Rentenplan zu leisten. Bei einer aufgeschobenen Rentenversicherung fallen auch keine Verkaufsgebühren an, was bei der Erhöhung des Saldos hilfreich ist. Die meisten aufgeschobenen Rentenpläne garantieren, dass der Kontoinhaber letztendlich mindestens 100 % der Beiträge zurückerhält, selbst wenn die zugrunde liegenden Investitionen in die Rentenversicherung nicht den Erwartungen entsprechen.
Auch nach Eintritt in den Ruhestand oder einem anderen bestimmten Schlüsselereignis ist es nicht zwingend erforderlich, dass der Empfänger sofort Zahlungen aus dem aufgeschobenen Rentenprogramm erhält. Der Empfänger hat weiterhin die Möglichkeit, eine Zahlung für weitere Zeiträume aufzuschieben, wenn er dies für sinnvoll hält. Wenn beispielsweise der Eingang einer Zahlung wahrscheinlich dazu führen würde, dass die Person in eine höhere Steuerklasse einsteigt, kann die Zahlung auf die nächste Steuerperiode verschoben werden, in der die Wahrscheinlichkeit, dass die Zahlung höheren Steuern unterliegt, weniger wahrscheinlich ist. Es ist wichtig zu beachten, dass diese Art von Aktivität in vielen Ländern den geltenden Steuergesetzen entspricht. Dies ist jedoch nicht in allen Nationen der Fall. Aus diesem Grund ist es wichtig, die geltenden Steuergesetze zu verstehen und Zahlungen aus einem aufgeschobenen Rentenprogramm im Rahmen des geltenden Rechts zu erhalten.