Eine Factoring-Vereinbarung ist ein Kaufvertrag, bei dem eine natürliche oder juristische Person wie ein Unternehmen ausstehende Schulden, Rechnungen oder Forderungen mit einem Abschlag von einem anderen Unternehmen, in der Regel einem Unternehmen, erwirbt. Die Factoring-Vereinbarung ist in der Textilindustrie weit verbreitet, obwohl sich Ende des 20 an ein anderes Unternehmen mit einer anderen Zahlungspolitik als dem ursprünglichen Gläubiger verkauft werden. Die Factoring-Vereinbarung war in den Vereinigten Staaten schon vor der Revolution üblich, aber in den letzten Jahren haben Fusionen und Konsolidierungen die Art und Weise, wie Factoring-Vereinbarungen gehandhabt werden, dramatisch verändert. Unter anderem ist die Zahl der „Faktoren“ oder Firmen, die Massenforderungen ankaufen, auf wenige Megalithkonzerne geschrumpft.
Unternehmen generieren ausstehende Verbindlichkeiten, indem sie Waren oder Dienstleistungen auf Kredit an Verbraucher oder andere Unternehmen verkaufen, und sie entscheiden sich regelmäßig dafür, ihre Schulden zu faktorisieren, indem sie eine Factoring-Vereinbarung mit anderen Parteien eingehen, bei der ihre ausstehenden Forderungen ausgeglichen werden, wenn auch mit einem Abschlag, und ein anderes Unternehmen ist für die Einziehung der geschuldeten Gelder verantwortlich. Für viele Unternehmen ist Fremdkapital Kapital, und die Factoring-Vereinbarung ist eine hervorragende Möglichkeit, dieses Kapital zu nutzen und in eine nutzbare Form zu bringen, insbesondere in Industrien mit hohem Volumen und vielen Gläubigern, wie dem Textilhandel.
Die Factoring-Vereinbarung kann für den die Rechnungen übernehmenden Factor ein Glücksspiel sein, da es zu Forderungsausfällen oder anderen Hindernissen bei der Einziehung der Gelder kommen kann. Infolgedessen haben Faktoren damit begonnen, Kreditprüfungen durchzuführen und die finanzielle Gesundheit potenzieller Kunden zu bewerten, bevor sie eine Factoring-Vereinbarung eingehen, insbesondere da eine wachsende Zahl von Faktoren den Einzelhandel beeinflusst, der wiederum mit einer großen Menge an Verbraucherschulden konfrontiert ist, einige davon sind möglicherweise nicht wiederherstellbar. Kunden stellen den Faktoren Jahresberichte und andere Indikatoren für die finanzielle Gesundheit zur Verfügung, bevor sie genehmigt werden. Faktoren legen oft eine Kreditlinie mit Kunden fest und bestimmen die Kredithöhe, die ihre Kunden ihren Kunden anbieten können.
Traditionell gibt es zwei Arten von Factoring-Vereinbarungen. Die erste wird als „Vorauszahlung“ bezeichnet, bei der der Factor die Zahlung überweist, nachdem der Kunde die Ware an den Kunden geliefert hat. Das andere ist eine „Fälligkeits-“ oder „Inkasso“-Vereinbarung, bei der der Factor Rechnungen in Stücken bezahlt, entweder am gebuchten Fälligkeitsdatum oder beim Kauf der Rechnungen durch den Factor. In einigen Fällen werden Kunden darüber informiert, dass die Rechnungen an einen Factor übertragen wurden, und angewiesen, Zahlungen entsprechend zu überweisen. Dies ist jedoch nicht immer der Fall, und Kunden wissen manchmal nicht, dass ihre Rechnungen in eine Factoring-Vereinbarung eingebunden sind.
Das Gesicht der Factoring-Vereinbarungen hat sich seit den 1970er Jahren verändert, mit einem höheren Anteil des Einzelhandels, der am Factoring beteiligt ist, einer geringeren Anzahl von Gesamtfaktoren und viel höheren Risiken. Mit dem Wandel im späten 20. Jahrhundert kamen mehr Verbraucherbewusstsein und Transparenz in Bezug auf Factoring-Vereinbarungen und mehr Vorsicht bei den Faktoren. Das Endergebnis sind Milliarden von Dollar an Kapital, das die Finanzindustrie und letztendlich die Wirtschaft füttert.
SmartAsset.