Eine interne Audit-Checkliste sind die spezifischen Anweisungen oder Richtlinien, die von Auditoren verwendet werden, um die Finanz- oder Betriebsinformationen eines Unternehmens zu prüfen. Interne Audits werden in der Regel von Mitarbeitern des Unternehmens durchgeführt und überprüfen den Rechnungslegungsprozess oder die internen Kontrollen eines Unternehmens. Unternehmensleiter verwenden sie als informellen Überprüfungsprozess, um sicherzustellen, dass keine wesentlichen Schwächen in ihren Finanzbuchhaltungsprozessen, internen Kontrollen oder anderen Geschäftsabläufen vorliegen. Während spezifische Checklisten je nach Geschäftstätigkeit des Unternehmens variieren können, können einige grundlegende Richtlinien für die interne Revision Bereiche wie Planung, Sammeln von Informationen, Einhaltung behördlicher Vorschriften und Produktionsmesstests umfassen.
Ein wichtiger Bestandteil der Checkliste für die Interne Revision ist die Planungsphase zwischen Führungskräften und Internen Revisoren. Interne Finanzprüfungen ermöglichen es Managern zu verstehen, wie gut ihre Buchhaltungsprozesse im Alltag funktionieren, und begrenzen die Möglichkeit von Betrug oder Unterschlagung. Andere interne Audits können ein Betriebs-, Compliance- oder Leistungsaudit umfassen. Jede Art von Internem Audit hat in der Regel eine eigene Checkliste.
Checklisten für Betriebsprüfungen können eine Kopie der Standardarbeitsanweisungen des Unternehmens für jede Geschäftsfunktion und Anweisungen zur Überprüfung der für die Durchführung der Geschäftstätigkeit verantwortlichen Mitarbeiter enthalten. Zu den aufgeführten Punkten kann gehören, dass die Mitarbeiter die Unternehmensregeln einhalten, Sicherheitsverstöße nicht offensichtlich sind und die Geschäftsdaten ordnungsgemäß verwendet werden.
Compliance-Audits können eine von einer externen Organisation entwickelte Checkliste verwenden, die das Unternehmen verpflichtet, bestimmte Regeln für die Aufrechterhaltung der professionellen Zertifizierung zu befolgen. Die Occupational Safety and Health Administration (OSHA) in den Vereinigten Staaten ist ein gängiges Beispiel, und diese Behörde verlangt normalerweise von US-Unternehmen, sich Audits zu unterziehen, um die Zertifizierung der Arbeitssicherheit aufrechtzuerhalten. Die für Compliance-Audits verwendeten Richtlinien geben Führungskräften eine objektive Meinung darüber, wie gut das Unternehmen die Regeln und Richtlinien externer Organisationen einhält; Diese Überprüfung ermöglicht es Managern, Entscheidungen zur Verbesserung der Geschäftsabläufe zu treffen, um die Zertifizierung aufrechtzuerhalten.
Leistungsaudits werden von internen Auditoren durchgeführt, um festzustellen, wie gut einzelne Mitarbeiter in ihrer Arbeit sind oder wie gut das Unternehmen Ziele und Vorgaben erreicht. Diese Checklistenpunkte für die interne Revision können die Messung der Produktivität der Mitarbeiter oder der Leistung des Unternehmens bei bestimmten Waren oder Dienstleistungen, die Überprüfung der für die Erledigung bestimmter Aufgaben aufgewendeten Zeit und der Vergleich von führenden Indikatoren des Unternehmens mit dem Industriestandard umfassen. Leistungsaudits können Managern helfen, Entscheidungen zu treffen, um die Effektivität und Effizienz einzelner Geschäftsfunktionen zu verbessern.