Ein vererbtes individuelles Rentenkonto (IRA) ist ein Rentenkonto, das jemand erbt, nachdem der Kontoinhaber verstorben ist. Für Ehegatten und Nichtehegatten gelten unterschiedliche Erbschaftsregeln. Menschen mit IRAs, die ihrem Testament Klauseln hinzufügen möchten, wie ihre Rentenkonten im Todesfall gehandhabt werden sollen, möchten möglicherweise sowohl mit den beabsichtigten Begünstigten als auch mit den Finanzplanern sprechen. Möglicherweise müssen auch Papiere bei einem Finanzinstitut ausgefüllt werden, um Informationen über den Begünstigten der IRA bereitzustellen.
Wenn ein Ehepartner eine IRA erbt, hat er oder sie die Möglichkeit, die IRA auf bestehende Konten zu übertragen und auf seinen Namen zu übertragen. Es ist auch möglich, Beiträge in die geerbte IRA zu leisten. Wenn der ursprüngliche Kontoinhaber nach der Pensionierung Zahlungen erhalten hätte, würden diese Zahlungen an den Begünstigten umgeleitet.
Auch Nicht-Ehepartner können IRAs erben. Menschen können wählen, ob sie eine geerbte IRA an Kinder, Eltern oder andere Begünstigte hinterlassen möchten. In diesem Fall kann der Begünstigte die IRA nicht übertragen oder zur IRA beitragen und sie nicht auf ihren Namen übertragen. Der Begünstigte hat die Möglichkeit, alle Gelder der geerbten IRA innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers auszuschütten oder regelmäßige Leistungsüberprüfungen basierend auf der Lebenserwartung zu erhalten.
Es gibt Steuervorteile bei IRAs, aber die Konten müssen ordnungsgemäß gehandhabt werden, damit die Leute auf diese Vorteile zugreifen können. Menschen können Steueranwälte oder Finanzplaner konsultieren, um Informationen darüber zu erhalten, wie sie auf die Steuervorteile zugreifen und Probleme mit einer ererbten IRA vermeiden können. Im Allgemeinen müssen die Personen keine Steuern auf die Gelder zahlen, bis sie ausgeschüttet werden, und sie zahlen keine Strafe für die vorzeitige Ausschüttung, wenn sie bei Beginn der Zahlungen das Rentenalter noch nicht erreicht haben, es sei denn, sie verstoßen gegen die Regeln. Verstöße führen zu einer erhöhten Steuerpflicht und können auch erheblichen Papierkram verursachen.
Finanzinstitute ermöglichen es Personen, Begünstigte auf ihren Konten zu benennen, einschließlich IRAs. Abhängig von der Struktur einer vererbten IRA kann der Begünstigte zwischen den beiden Verteilungsmethoden wählen oder eine Methode kann beim Tod automatisch ausgelöst werden. Um Verwechslungen zu vermeiden, besprechen Personen, die auf ihren Bankkonten Begünstigte benannt haben, in der Regel auch die Verfügung über diese Konten in ihrem Testament, um ihre Absicht deutlich zu machen. Falls eine Änderung erforderlich ist, ist es wichtig zu bestätigen, dass die Angaben bei der Bank und im Testament geändert wurden.