Finanzforensik ist die Analyse von Finanzinformationen zur Verwendung in einem rechtlichen Umfeld. Dies kann sowohl zivilrechtliche als auch strafrechtliche Fälle umfassen. Experten auf diesem Gebiet verfügen in der Regel über einen Abschluss in Rechnungswesen oder verwandten Bereichen sowie eine spezielle Ausbildung in der Anwendung ihrer Fähigkeiten in Gerichtsverfahren. Schulungen stellen sicher, dass die Menschen Informationen korrekt sammeln und dokumentieren, damit sie Beweisproblemen in Fällen standhalten können, die vor Gericht gehen.
In Zivilsachen kann eine Finanzforensik erforderlich sein, um die Umstände eines Falles zu dokumentieren oder Hintergrundinformationen zu liefern. Beispielsweise könnte ein Unternehmen, das Insolvenz anmeldet, einen qualifizierten Buchhalter beauftragen, um zu rechtfertigen, dass ihm die Mittel ausgegangen sind, sich im Rahmen seiner derzeitigen Betriebsstruktur nicht erholen kann und Schutz und eine Möglichkeit zur Reorganisation benötigt werden. Ebenso kann Finanzforensik verwendet werden, um Vermögenswerte zu identifizieren und zu verfolgen, wenn eine Partei eine andere auf Rückzahlung einer Schuld oder Zahlung eines Urteils verklagt. Der Buchhalter könnte nachweisen, dass der Beklagte in dem Fall über Vermögenswerte verfügt und diese an den Kläger herausgeben sollte.
Auch bei strafrechtlichen Ermittlungen kommt die Finanzforensik zum Einsatz. Dies kann die Auswertung von Aufzeichnungen auf Beweise für Betrug, Geldwäsche und andere Wirtschaftskriminalität umfassen. Regierungsbehörden können Buchhalter einsetzen. Finanzinstitute können Experten für Finanzforensik einstellen, um sie bei der Einhaltung von Vorschriften und bei Prüfungen zu unterstützen, um die Wahrscheinlichkeit zu verringern, dass sie in ein Strafverfahren verwickelt werden. Eine Bank könnte zum Beispiel um Hilfe bei einer Anti-Geldwäsche-Kampagne bitten.
Spezialisten auf diesem Gebiet können Strafverfolgungs- und Rechtsteams bei der Untersuchung und Vorbereitung von Fällen unterstützen. Vor Gericht ist eine Zeugenaussage nicht immer erforderlich, kann aber hilfreich sein. Sachverständige in der Finanzforensik müssen der Jury Informationen klar und verständlich vermitteln können, damit diese eine Entscheidung treffen kann. Dies erfordert andere Fähigkeiten; Nicht alle Buchhalter beispielsweise können ihren Beruf in für Laien verständlichen Begriffen erklären.
Die Vorbereitung von Materialien für das Gericht erfordert die Einhaltung einer Reihe von Standards. Die Beweise müssen sicher aufbewahrt werden, mit einer Verwahrungskette, um sicherzustellen, dass sie jederzeit berücksichtigt werden. Experten für Finanzforensik müssen wissen, wie man mit Daten umgeht und gleichzeitig deren Integrität bewahrt, damit Beweise nicht aus technischen Gründen verworfen werden. Wenn beispielsweise ein Prüfer beim Einkaufen Papierkram auf dem Sitz des Autos hinterlässt, ist die Sorgerechtskette unterbrochen und dieser Papierkram kann vom Gericht ausgeschlossen werden.