Ein Record Date ist der Tag, an dem ein Unternehmen die Aktionäre identifiziert, an die es eine bevorstehende Dividende zahlen wird. Inhaber der Aktie zum Stichtag erhalten die Dividende. Sobald das Datum erreicht ist, wird der Kurs der Aktie in der Regel um den Betrag der Dividende sinken. Dies wird als „Handel ohne Dividende“ bezeichnet. Der Grund dafür, dass eine Aktie ohne Dividende gehandelt wird, liegt darin, dass bei einer Veräußerung von Aktien nach dem Nachweisstichtag der Verkäufer, der am Nachweisstichtag Aktionär war, die Dividende erhält.
Das Ex-Dividende-Datum ist der erste Tag der Ex-Dividende-Periode. Die Ex-Dividende-Periode ist der Zeitraum vom Nachweisstichtag bis zu dem Tag, an dem die Dividende tatsächlich ausgezahlt wird. Eine Aktie wird für den gesamten Zeitraum ohne Dividende gehandelt.
Am 1. August kann ein Unternehmen eine Dividende für den 1. September an die am 15. August eingetragenen Aktionäre erklären. In diesem Fall ist der Nachweisstichtag der 15. August. Alle am 15. August eingetragenen Aktionäre erhalten die Dividende. Die Aktie wird vom 16. August bis 1. September ex Dividende gehandelt.
In Bezug auf Investmentfonds wird der Nachweisstichtag verwendet, um jeden Eigentümer und die Anzahl seiner Aktien zu einem bestimmten Datum zu bestimmen, um Ausschüttungen an die Aktionäre zu zahlen. Ausschüttungen von Investmentfonds werden in der Regel jährlich oder halbjährlich gezahlt, obwohl die Wertpapiere in den Fonds zu verschiedenen Zeiten im Jahr Dividenden ausschütten. Anteilinhaber, die am Eintragungstag eingetragen sind, erhalten die Ausschüttung am Ausschüttungstag.
Der Nachweisstichtag von Asset-Backed Securities ist der Tag, an dem die Eigentümer identifiziert werden, damit eine planmäßige Zahlung erfolgen kann. Eigentümer ab diesem Datum erhalten die Zahlung am Zahlungstag. Asset-Backed Securities sind Schuldtitel, die durch bestimmte Vermögenswerte, wie Forderungen oder Ratenzahlungsverträge, besichert sind. Beim Einzug der Konten oder bei Ratenzahlungen werden die Zahlungen gemäß den Wertpapierbedingungen an die Eigentümer der Wertpapiere verteilt.
Beim Kauf oder Verkauf von Wertpapieren gibt es eine Abrechnungsfrist, bevor die Transaktion erfasst wird. Ein Handel mit Aktien oder Kommunalobligationen wird drei Börsentage nach dem Verkauf abgewickelt. US-Staatsanleihen und Investmentfonds werden in der Regel am Tag nach dem Handelstag abgerechnet. Dies ist wichtig, da der Handel vor dem Stichtag abgewickelt werden muss, damit der Käufer die Dividende oder Ausschüttung erhält.
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