Die Steuerplanung für kleine Unternehmen umfasst die Strategien, die der Eigentümer oder die Eigentümer verwenden, um das Unternehmen zu gründen und zu führen, um die Steuervorteile zu maximieren und die Steuerzahlungen zu minimieren. Diese Steuerstrategien beginnen, wenn der Unternehmer entscheidet, wie er das Unternehmen strukturieren und wie das Unternehmen verschiedene Ausgaben und Vermögenswerte behandelt. So wie ein neuer Unternehmer einen Geschäftsplan aufstellt, dem er folgen muss, um Gewinnziele zu erreichen, spielt die Steuerplanung für kleine Unternehmen in diesem Prozess eine zentrale Rolle.
Die primäre Steuerplanung für kleine Unternehmen beginnt mit der Auswahl der Art der Geschäftseinheit, als die das Unternehmen strukturiert werden soll. Geschäftsinhaber können das Geschäft als Einzelunternehmer, Personengesellschaft, Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) oder Kapitalgesellschaft eröffnen. Jede Unternehmensform hat ihre eigenen Vor- und Nachteile, wenn es um die Steuerplanung für kleine Unternehmen geht.
Ein Einzelunternehmer muss beispielsweise keine separaten Steuererklärungen abgeben. Der Einzelunternehmer weist die geschäftlichen Einkünfte und Verluste in seiner persönlichen Bundessteuererklärung aus. Eine Körperschaft hingegen reicht Körperschaftsteuererklärungen ein, und dann muss jeder der Körperschaftsbeamten alle Einkünfte oder Dividenden, die er von der Körperschaft erhält, in seinen eigenen persönlichen Bundes- und Landessteuererklärungen einreichen.
Die Steuerplanung für kleine Unternehmen hat das primäre Ziel, die Steuerabschreibungen oder -abzüge für das Unternehmen zu maximieren. Auf diese Weise verringert sich die Höhe der Steuern, die das kleine Unternehmen zahlen muss. Indem sie mit einem Steuerberater sprechen oder sich an Veröffentlichungen des Internal Revenue Service (IRS) wenden, können Inhaber kleiner Unternehmen Entscheidungen treffen, die es ihnen ermöglichen, diese Ziele zu erreichen.
Wenn das Unternehmen beispielsweise ein Heimbüro ist, sollte der Unternehmer die für ein Heimunternehmen zulässigen Steuerabzüge kennen. Die Steuerplanung für ein kleines Unternehmen, das von zu Hause aus geführt wird, ermöglicht es dem Unternehmen, einen Teil der Hypothekenzinsen oder Mietzahlungen, einen Teil des Stroms, des geschäftlichen Telefons und anderer Ausgaben abzuziehen.
Damit ein Unternehmer fundierte Entscheidungen über das Unternehmen treffen kann, ist es unerlässlich, den Prozess der Steuerplanung für kleine Unternehmen zu durchlaufen. Der Unternehmer lernt den Umgang mit der Selbständigkeitssteuer und den Betrieb so zu gründen, dass er den maximalen Gewinn erzielt und gleichzeitig seine Steuerbelastung so gering wie möglich hält.