Due-Diligence-Checklisten sind standardisierte Listen mit Fragen und Dokumentenanforderungen, die entwickelt wurden, um die Realisierbarkeit einer Opportunity vollständig zu überprüfen, bevor eine Transaktion abgeschlossen wird. Diese Checklisten erfordern, dass eine Partei situationsgerechte Informationen vorlegt, die sich je nach Branche unterscheiden. In jedem Fall wird diese Art von Checkliste jedoch als Untersuchungsinstrument verwendet, um die Bemühungen einer Vertragspartei zu ermitteln, alle für den Entscheidungsprozess relevanten Informationen aufzudecken.
Das Erfordernis, dass eine Partei die Sorgfaltspflicht bei Abschluss einer Transaktion nachweisen muss, hat ihre Wurzeln im Vertragsrecht. Gerichte werden davon ausgehen, dass ein schriftlicher Vertrag die volle Absicht der Parteien darstellt, und alle Streitigkeiten werden durch Auslegung der Worte auf Papier beigelegt. Wenn eine Partei Betrug oder unsachgemäßes Handeln geltend machen möchte, um die Transaktion ungültig zu machen, erwartet das Gericht von der Partei, dass sie alles getan hat, was sie vernünftigerweise tun konnte, um die betrügerische Natur der Gelegenheit und die damit verbundenen Fallstricke zu identifizieren.
Daher wurden Due-Diligence-Checklisten zu einer beliebten Methode, um sicherzustellen und nachzuweisen, dass jedes für eine Transaktion relevante Thema gründlich geprüft wurde. Wenn es zu Betrug oder unsachgemäßem Handeln kam, war es nicht die Schuld des Geschädigten, dass er es nicht herausfinden konnte. Er hat seine Due Diligence durchgeführt und alles in seiner Macht Stehende getan, um die Legitimität der Transaktion nachzuweisen.
Checklisten werden in der Regel von der Branche standardisiert, sodass Verkäufer einfach eine Liste durchgehen und die angegebenen Informationen bereitstellen können. Käufer können einfach die Liste überprüfen, um sicherzustellen, dass alles, was bei einer normalen Transaktion erwartet wird, produziert wird. Auf diese Weise muss der Prozess nicht für jede einzelne Transaktion angepasst werden.
Due Diligence ist ein integraler Bestandteil von Unternehmenszusammenschlüssen und -übernahmen sowie gewerblichen Immobilientransaktionen. Wenn ein Unternehmen verkauft oder mit einem anderen Unternehmen fusioniert wird, muss es umfassende Informationen liefern, um die finanzielle Lage des Unternehmens nachzuweisen und den Status bestehender Beziehungen zu dokumentieren. Typische Due-Diligence-Checklisten verlangen nicht nur Informationen vom Unternehmen, sondern auch von den Haupteigentümern und Schlüsselmitarbeitern.
Bei gewerblichen Immobilientransaktionen müssen Verkäufer in der Regel eine breite Palette von Informationen in Bezug auf Umweltbelange, technische Spezifikationen, Einhaltung gesetzlicher Vorschriften und Eigentumsstatus der Immobilie unter anderem offenlegen. Due-Diligence-Checklisten werden verwendet, um sicherzustellen, dass die Person, die mit dem Abschluss der Transaktion beauftragt wird, weiß, welche Informationen zur Überprüfung gesammelt werden müssen. Ebenso informiert es den Verkäufer im Voraus über die Informationen, die für den Abschluss der Transaktion erforderlich sind, damit er sich im Voraus vorbereiten kann.