Steuerfreie Einkünfte sind Einkünfte, für die Sie keine Einkommensteuer zahlen müssen. In den Vereinigten Staaten (USA) kann dieser Status die Bundeseinkommensteuer, die staatliche Einkommensteuer oder beides umfassen, je nachdem, welches Instrument diese Befreiung rechtfertigt. Neben natürlichen Personen mit steuerfreiem Einkommen können auch Organisationen, Vereine und Vereine den Status einer Gemeinnützigkeit haben und von der Einkommensteuer auf ihre Einkommensquellen befreit werden.
Bei der Einkommensteuer sind die Zinsen für Kommunal- und Staatsanleihen die häufigste Quelle für steuerfreies Einkommen. Kommunalobligationen gibt es in Form von allgemeinen Obligationen, Ertragsobligationen und Genussscheinen. Sie können einzeln als spezifische Anleihen oder als Verbund von Anleihen, verpackt in Investmentfonds oder Indexfonds, erworben werden.
Die Zinsen werden in der Regel halbjährlich oder bei Nullkuponanleihen bei Fälligkeit gezahlt. Diese Anleihen sind von staatlichen und bundesstaatlichen Steuern befreit, solange der Inhaber der Anleihe seine persönliche Einkommensteuer aus demselben Staat meldet. Kommunalanleihen ausserhalb des Staates sind in Ihrem Wohnsitzstaat steuerpflichtig, bleiben aber bundeseinheitlich steuerbefreit.
Bis in die 1980er Jahre wurden Kommunalschuldverschreibungen auch in Form von eintragungsfreien Inhaberschuldverschreibungen ausgegeben. Sie wurden privat gehalten und Zinscoupons wurden abgeschnitten und ohne Papierspur zur Zahlung an jede Bank geschickt. Bei Fälligkeit der Anleihen würden die Anleihen selbst bei jeder Bank oder Sparkasse zur Rückzahlung eingereicht. Diese Anleihen konnten nicht überwacht werden und gerieten in die Hände von Geldwäsche und anderen illegalen Instrumenten und wurden folglich aus der Nutzung genommen.
Die Zinsen auf Schatzwechsel und Anleihen sind steuerfreie Einnahmen für staatliche und lokale Steuern. Der Bundessteueranteil dieser Zinserträge ist nur bei Fälligkeit oder bei Rückzahlung der Anleihen meldepflichtig. Die Regierung bietet diese festverzinslichen Produkte als Steueranreize an, um staatliche und bundesstaatliche Verbesserungen zu fördern und zu generieren. Sie werden auch verwendet, um qualitativ hochwertige Dienstleistungen und Vorteile für die Öffentlichkeit aufrechtzuerhalten.
Leistungen aus Invalidität, Sozialversicherung, Sozialhilfe, Veteranen- und Arbeitnehmerentschädigung gelten als steuerfreies Einkommen. Sie sind nur steuerpflichtig, wenn während eines Kalenderjahres ein Gesamteinkommen erzielt wird, das einen bestimmten Betrag übersteigt. Die meisten Schenkungen und Erbschaften gelten ebenfalls als steuerfreies Einkommen. Stipendien und Stipendien fallen in der Regel ebenfalls in diese Kategorie, müssen jedoch untersucht werden, da einige steuerpflichtig sind.
Gemeinnützigen Organisationen wird ein Steuerbefreiungsstatus zuerkannt. Diese variieren in ihrer Art, wie Wohltätigkeits-, Arbeiter- und Veteranenorganisationen, Kirchen, Schulen, Geschäfts- und Amateursportligen, Bauernverbände, Streitkräfte und einige soziale Vereine. Die meisten brüderlichen, literarischen und wissenschaftlichen Gesellschaften gelten ebenfalls als gemeinnützig.
Damit eine gemeinnützige Organisation ihren steuerbefreiten Status beibehalten kann, muss sie strenge Richtlinien befolgen und ein Formular 990 des Internal Revenue Service (IRS) einreichen. Dieser vollständige Offenlegungsbericht ist seit 2008 erforderlich. Dieses Formular gewährleistet die finanzielle Rechenschaftspflicht gegenüber dem IRS und die Öffentlichkeit. Die einzigen Ausnahmen von diesem Bericht sind religiöse Organisationen, staatliche Institutionen und Regierungsunternehmen.