Die Verhältnisanalyse einer Bank beinhaltet die Anwendung mathematischer Formeln auf spezifische Informationen des Instituts. Der Jahresabschluss der Bank ist in der Regel die primäre Quelle für die erforderlichen Daten. Liquiditäts- und Vermögensumschlagsquoten sind hier am besten geeignet, zusammen mit einigen Leverage Ratio-Verhältnissen. Die Kennzahlen ermöglichen es einem Stakeholder, die finanzielle Tragfähigkeit einer Bank zu beurteilen. Anleger können auch anhand der Daten aus der Kennzahlenanalyse einer Bank feststellen, ob sie die Aktie der Bank als Anlageinstrument wünschen.
Liquiditätskennzahlen sind oft die gebräuchlichsten Kennzahlen, die auf die Finanzdaten einer Bank angewendet werden. Diese Kennzahlen liefern Benchmarks, um zu beurteilen, wie gut eine Bank ihre Innenfinanzen hält. Das kurzfristige Verhältnis teilt das Umlaufvermögen durch die kurzfristigen Schulden. Eine hohe Stromquote weist auf ein geringeres Risiko der Bank hin, da das Institut über mehr Aktiva verfügt, um Verbindlichkeiten zu begleichen. Verbindlichkeiten umfassen Kundeneinlagen und sonstige Forderungen gegen das Vermögen der Bank.
Eine alternative Liquiditätskennzahl ist die Cash Ratio, die auch in der Kennzahlenanalyse einer Bank durchaus anwendbar ist. Diese Formel teilt den Kassenbestand der Bank zuzüglich börsengängiger Wertpapiere durch ihre kurzfristigen Verbindlichkeiten. Diese Kennzahl gibt an, wie viel liquide Mittel das Unternehmen zur Begleichung von Geldern gegenüber anderen Parteien hat.
Vermögensumschlagsquoten, die in Bezug auf die Kennzahlenanalyse einer Bank etwas weniger verbreitet sind, können hier ein primäres Instrument sein. Banken verwenden dieses Tool, indem sie die Gesamteinnahmen durch die Bilanzsumme dividieren. Das Ergebnis ist eine Effizienzkennzahl, die bewertet, wie gut die Bank die eigenen Vermögenswerte verwendet, um Geld für die Bank und ihre investierten Stakeholder zu verdienen. Wie bei den meisten Vermögensumschlagsquoten üblich, ist ein höheres Ergebnis in der Regel besser, da es eine bessere Gesamteffizienz der Bank beweist.
Financial Leverage Ratios sind auch ein informatives Bilanzierungsinstrument zur Messung der Effizienz der Geschäftstätigkeit einer Bank. Die beiden gebräuchlichsten Formeln sind die Schuldenquote und die Eigenkapitalquote. Die Gesamtverschuldung dividiert durch die Bilanzsumme ergibt die Schuldenquote. Dieser gibt an, wie viel Schulden die Bank verwendet, um Vermögenswerte zu bezahlen. Ein höherer Wert kann hier ein Zeichen dafür sein, dass die Bank ihre Aktiva mit Auslandsschulden überschuldet hat.
Das Debt-to-Equity ersetzt die Bilanzsumme als Nenner durch das Eigenkapital in der Kennzahlenanalyse einer Bank. Die Ergebnisse zeigen, wie gut die Bank externe Investitionen nutzt, um Vermögenswerte zu kaufen und zu verwenden. Öffentliche Banken sind die häufigsten Nutzer dieser Quote. Eine Überschuldung ist hier kein Problem; die nicht angemessene Verwendung von Aktionärsmitteln ist jedoch.