La ley de malversación de fondos cubre las leyes y procedimientos relacionados con el delito de malversación de fondos. La malversación ocurre cuando una persona en posesión legal de un activo lo roba. Por ejemplo, si un contador al que se le ha dado acceso legal al efectivo de un cliente roba una parte del mismo, esto puede considerarse una malversación. La ley de malversación de fondos determina qué actos se consideran malversación de fondos y cubre los procedimientos legales para tratarlos.
En la mayoría de las jurisdicciones, la ley de malversación de fondos cubre un tipo específico de robo. Cuando una persona comete malversación de fondos, le roba a una persona, empresa o entidad. En tal caso, sin embargo, la persona que comete malversación tiene el derecho legal de estar en posesión del dinero o la propiedad que roba. En lugar de manejar el dinero o la propiedad de la manera que se espera de él, toma el control de manera fraudulenta para sus propios fines. Por ejemplo, un vendedor puede cobrar dinero para su empleador, lo que significa que tiene el derecho legal de estar en posesión del dinero. Luego, puede desfalcarlo conservando todo o parte del dinero para sus propios fines o transfiriéndolo a otra parte, sin el conocimiento o permiso de su empleador.
En muchas jurisdicciones, un malversador acusado enfrentará cargos penales. En tal caso, sin embargo, la parte agraviada puede tener que probar que la persona acusada cometió malversación. Para ser condenado por malversación de fondos en muchas jurisdicciones, al acusado se le debe haber confiado el dinero o la propiedad de la parte agraviada. Asimismo, el imputado debió haber tenido acceso al dinero o propiedad por la relación que tenía con la parte agraviada. Además, el acusado debe haber utilizado o transferido el dinero o la propiedad tanto de forma intencionada como fraudulenta.
La ley de malversación de fondos cubre casos de todos los tamaños y niveles de gravedad. Por ejemplo, un caso de malversación de fondos puede involucrar a un empleado que ha malversado millones de dólares de una empresa. Sin embargo, algunos casos involucran pequeñas cantidades de dinero. Por ejemplo, un caso de malversación de fondos a pequeña escala puede involucrar a una mesera que se queda con el dinero que el cliente del restaurante paga por su comida y afirma que el cliente abandonó el restaurante sin pagar.
Las leyes de malversación de fondos de una jurisdicción también dictan cómo se puede castigar a una persona por malversación de fondos. A menudo, un malversador recibe una multa que iguala o excede la cantidad de dinero que ha malversado. A veces, sin embargo, una persona culpable de malversación de fondos también enfrenta una sentencia de cárcel.