Un costo de cumplimiento es un costo asociado con el cumplimiento normativo que no contribuye a las actividades inmediatas de un negocio. Una empresa puede solicitar una excepción a la regulación si puede demostrar que el costo de cumplimiento no sería razonable. En esta situación, recibirá una dispensación especial, pero tendrá que cumplir si se remodela, cambia los procedimientos o participa en actividades similares, cuando la transición proporcionaría una oportunidad para hacerlo.
Un ejemplo de costo de cumplimiento es el costo que asumen las instituciones financieras para asegurarse de que presenten los documentos apropiados ante los reguladores gubernamentales, registren las transacciones de manera adecuada y capaciten a su personal en el cumplimiento de las normativas. Esto puede ser bastante costoso y puede requerir la contratación de nuevos miembros del personal o el mantenimiento de un departamento de cumplimiento completo. Si la empresa no cumple, puede perder su licencia para operar y, por lo tanto, debe asumir el costo a pesar de que no proporciona una fuente directa de ganancias ni mejora las actividades comerciales.
Muchas empresas confían en los servicios de especialistas en impuestos, otra forma de costo de cumplimiento. Los impuestos a las ventas, los impuestos al valor agregado y los impuestos a las ganancias requieren un cuidadoso mantenimiento de registros y documentación. Esto puede estar más allá de las habilidades del dueño del negocio, o podría ser demasiado trabajo para el dueño del negocio, por lo que debe contratar a un profesional. El costo de cumplimiento es deducible de impuestos, pero aún se suma al costo de hacer negocios.
Los críticos pueden argumentar que el cumplimiento normativo crea una barrera para la entrada al mercado y puede limitar la competencia. Si las compañías deben gastar mucho tiempo y dinero en el cumplimiento, las nuevas compañías podrían tener dificultades para despegar. Su personal puede carecer de la capacitación o habilidades necesarias. Los opositores a la regulación severa pueden usar este argumento para sugerir el desmantelamiento de las regulaciones, agregar excepciones o construir en un período de espera más largo antes de que entren en vigencia.
Si los costos de cumplimiento son una dificultad, las empresas pueden calificar para excepciones, pero no siempre. Para un tema como la presentación de impuestos, las empresas no obtienen una dispensa, pero podrían solicitar una extensión si pueden demostrar que es necesaria. Las empresas que tienen preocupaciones sobre los costos de cumplimiento pueden discutir la situación con un abogado para ver cuáles son sus opciones. Si es posible presentar una excepción, el abogado puede ayudarlo con este proceso. En un ejemplo simple, una empresa que opera en una casa histórica podría solicitar una excepción a las leyes que requieren accesibilidad porque la casa sería demasiado cara para remodelar. Sin embargo, si la empresa se muda o remodela en el futuro, la excepción ya no será válida y debe cumplir con la legislación de accesibilidad.
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