Un examinador certificado de fraude realiza investigaciones de expertos sobre posibles actividades ilegales en bancos, corporaciones y tiendas minoristas. ?l o ella revisa la documentaci?n y entrevista a sospechosos para resolver los detalles de un reclamo de fraude financiero. Adem?s, los examinadores inician programas de prevenci?n y disuasi?n del fraude para ayudar a las empresas a evitar futuros problemas. Un examinador de fraude certificado podr?a tener ese t?tulo espec?fico o trabajar bajo otra designaci?n, como un contador forense o auditor interno.
La mayor?a de los examinadores de fraude certificados trabajan para bancos o corporaciones privadas, aunque algunos son empleados de compa??as de auditor?a privadas, firmas consultoras y agencias gubernamentales. Adem?s, un examinador experimentado puede trabajar por cuenta propia, proporcionando servicios de investigaci?n por contrato para muchos clientes diferentes. Las responsabilidades y los objetivos del examinador son b?sicamente los mismos en todos los entornos laborales.
Cuando el personal de la empresa sabe o sospecha que se ha cometido un fraude, el examinador comienza una investigaci?n exhaustiva. ?l o ella investiga registros de auditor?a, extractos bancarios, correspondencia por correo electr?nico y otras formas de documentaci?n que puedan identificar a un sospechoso. Si se robaron dinero f?sico o activos, el examinador puede revisar las cintas de vigilancia y entrevistar a personas con conocimiento del evento. Despu?s de descubrir los hechos, ?l o ella puede armar un informe detallado y contactar a las autoridades correspondientes. Si un sospechoso es acusado de fraude, se le puede pedir al examinador que testifique en la corte como testigo experto para describir los detalles de la investigaci?n y presentar los materiales relevantes.
Los examinadores de fraude tambi?n investigan y desarrollan cursos de capacitaci?n y pautas para empleados para ayudar a prevenir el fraude. Pueden sugerir la instalaci?n de nueva tecnolog?a de vigilancia o software de monitoreo y seguimiento de computadoras para ayudar a disuadir a las personas de cometer el delito. Muchos examinadores dirigen seminarios para trabajadores de prevenci?n de p?rdidas, contadores y ejecutivos de negocios para ense?arles sobre la importancia de una auditor?a consistente y reconocer banderas de advertencia.
La Asociaci?n de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE) es una organizaci?n global que proporciona credenciales a los nuevos examinadores. Una persona puede obtener la certificaci?n al completar los requisitos de educaci?n, solicitar la membres?a de ACFE, tomar cursos de capacitaci?n y aprobar un examen. Para calificar para la membres?a, una persona generalmente necesita tener un t?tulo de licenciatura o superior en contabilidad, pre-ley, administraci?n de empresas u otra especialidad relacionada con las finanzas. Adem?s, generalmente se requieren dos o m?s a?os de experiencia en auditor?a o prevenci?n de p?rdidas. Al cumplir los requisitos previos y aprobar el examen, un nuevo examinador de fraude certificado es elegible para trabajar en una amplia variedad de entornos.