Les actifs pondérés en fonction des risques sont ceux détenus par une banque ou d’autres propriétés financières qui sont pondérés en fonction de leur niveau de risque. Ce système de détermination du niveau de risque des actifs est utilisé par le Federal Reserve Board aux États-Unis pour déterminer le capital qu’une banque doit avoir à tout moment pour éviter une défaillance financière. Une banque doit contenir des fonds propres qui correspondent à un pourcentage prédéterminé de ses actifs pondérés en fonction des risques. Chaque actif se voit attribuer une pondération de risque basée sur le niveau de risque impliqué.
L’utilisation d’actifs pondérés en fonction des risques pour déterminer le montant minimum de fonds propres requis pour les banques représente un abandon des exigences statiques. Il va de soi qu’une banque qui est bien garnie de liquidités est plus solide financièrement qu’une banque fortement dépendante des prêts et du crédit. Ce système aide à empêcher une banque de prendre plus de risques qu’elle ne peut en couvrir en cas d’échec de certaines de ses entreprises les moins stables.
Dans un système d’actifs pondérés en fonction des risques, certains actifs se voient attribuer une pondération de risque qui est multipliée par la valeur réelle de l’actif disponible. Les lettres de crédit, ou débentures, et les prêts ordinaires ont chacun une pondération de risque de 1.0, tandis que les prêts hypothécaires sont de 0.5 et les prêts entre banques de 0.2. Les liquidités et les titres d’État n’ont pas de pondération de risque car aucun risque n’est associé à ces actifs.
Par exemple, la banque A a des lettres de crédit d’une valeur de 2,000 500 USD (USD), des prêts ordinaires en cours de 600 USD, des prêts hypothécaires de 1,000 USD et des prêts interbancaires d’une valeur de 2,000 1.0 USD. En utilisant les pondérations de risque conformément à ces valeurs, 2,000 500 USD sont multipliés par 1.0 pour obtenir 500 600 USD. Les 0.5 USD sont également multipliés par 300 pour obtenir 1,000 USD, 0.2 USD sont multipliés par 200 pour obtenir 3,000 USD et XNUMX USD sont multipliés par XNUMX pour obtenir XNUMX USD. L’addition de tous ces totaux donne à la banque A un total de XNUMX XNUMX $ en actifs pondérés en fonction des risques.
L’utilisation de ce total détermine le montant du capital qu’une banque doit avoir en main pour couvrir ce risque. Selon les règlements de la Federal Reserve Board des États-Unis, le capital de catégorie 1, qui correspond à la valeur des actions d’une banque ajoutée à ses bénéfices non répartis, doit représenter jusqu’à 4% des actifs pondérés en fonction des risques. Le capital total, qui comprend la dette subordonnée, les réserves pour pertes sur prêts et le capital de catégorie 1, doit représenter jusqu’à 8% de ces actifs. Dans l’exemple ci-dessus, la banque A devrait avoir un capital de catégorie 1 égal à 120 USD et un capital total de 240 USD pour compenser ses risques.