Les pénalités fiscales sont des frais qui doivent être payés en raison de fausses informations sur une déclaration de revenus, qu’il s’agisse d’une fausse déclaration délibérée ou d’une erreur honnête lors du paiement des taxes, ou en raison d’un paiement tardif des taxes. Les pénalités fiscales varient en fonction de l’infraction fiscale et des lois de la juridiction respective ; ils représentent généralement un pourcentage de l’impôt dû ou du moins-payé d’impôt, plus les intérêts. Gardez à l’esprit que ces pénalités doivent être payées en plus des impôts dus. Ils ne remplacent pas les impôts déjà dus, mais sont simplement ajoutés et continueront d’augmenter en raison des intérêts et des pénalités supplémentaires s’ils ne sont pas payés rapidement.
Certaines des pénalités fiscales les plus courantes sont dues à une sous-estimation ou à une sous-déclaration des revenus. Cela peut provenir d’un revenu régulier ou d’un revenu provenant d’une succession ou d’un don important ; tous ces éléments doivent être correctement déclarés sur les impôts sur le revenu. Une déclaration incorrecte de ces montants entraînera généralement l’imposition d’une pénalité fiscale sur la différence entre le montant réel et ce qui a été déclaré. Ce comportement peut également être appelé fraude fiscale ou évasion fiscale. Gardez à l’esprit que les sanctions ne sont qu’une des répercussions potentielles de ce type de comportement ; aux États-Unis et dans d’autres pays du monde, l’évasion ou la fraude fiscale peut entraîner une peine d’emprisonnement si l’infraction est suffisamment grave.
D’autres pénalités fiscales fréquentes sont imposées en raison du paiement tardif des impôts. La pénalité correspond généralement à un certain pourcentage de la taxe due et qui n’est pas encore payée, bien qu’une fois encore, ce pourcentage augmente souvent si les impôts sont en retard en raison d’une fraude. Des pénalités peuvent également être imposées si l’on effectue des paiements d’impôt en retard dans le cadre d’un accord avec l’agence de perception des impôts du gouvernement, comme l’IRS aux États-Unis, pour payer les impôts sur une période de temps. En outre, les travailleurs indépendants sont souvent tenus de retenir leurs propres impôts et d’effectuer des paiements estimés tout au long de l’année ; sous-estimer ces versements, voire ne pas les effectuer du tout, peut également entraîner des pénalités fiscales importantes en fin d’année.
Ce sont quelques-uns des exemples les plus courants de pénalités fiscales, bien qu’il y en ait d’autres, il est donc important de toujours être honnête et de soumettre toute question fiscale à un comptable ou à un avocat fiscaliste. Il est souvent possible de faire appel des pénalités fiscales si elles ont été évaluées par erreur. De plus, il est important de créer un plan de paiement avec l’administration fiscale s’il n’est pas possible de payer la totalité de l’impôt dû à l’avance, car cela peut aider à réduire les intérêts et les pénalités ainsi qu’à prévenir une éventuelle saisie-arrêt des salaires.