Les réserves de liquidités sont des actifs auxquels on peut accéder dans un laps de temps très court lorsque le besoin de liquidités se fait sentir. Le terme est en fait utilisé pour désigner deux types différents d’actifs financiers. Les réserves de trésorerie peuvent faire référence aux soldes des comptes chèques et d’épargne ou à d’autres dépôts bancaires à court terme auxquels on peut accéder immédiatement. Le terme peut également inclure tout investissement à court terme qui a un taux de liquidité élevé, tels que les instruments du marché monétaire.
La plupart des entreprises fonctionnent avec au moins quelques réserves de trésorerie. C’est important, car ces réserves permettent de faire face aux dépenses courantes avec une relative facilité. Il n’est pas inhabituel pour une entreprise de maintenir des réserves dans des fonds spéciaux, tels qu’un fonds d’urgence ou d’urgence, créant ainsi une ressource qui peut être utilisée en cas de dépenses imprévues engagées par l’entreprise. Par exemple, les réserves de trésorerie maintenues dans un fonds de prévoyance peuvent être utilisées pour continuer à payer les salaires des employés pendant qu’une installation endommagée par une catastrophe naturelle est réparée, ou pour aider au coût des réparations.
Même les ménages individuels peuvent bénéficier d’avoir des réserves de liquidités en main. De nombreux conseillers financiers recommandent qu’un ménage dispose de suffisamment de réserves pour gérer au moins six à huit mois, sans avoir besoin de générer de revenu pendant cette période. L’un des moyens les plus simples de commencer à constituer des réserves de ce type est d’ouvrir un simple compte d’épargne et de déposer directement un certain montant sur ce compte à chaque période de paie. Un coussin financier équivalant à six à huit mois de dépenses moyennes du ménage peut aider à atténuer les inquiétudes en cas de maladie prolongée ou de perte d’emploi, permettant au ménage de se concentrer sur le dépassement de l’obstacle temporaire et de rétablir un flux de revenus à un moment donné avant que les réserves ne soient épuisées.
Dans la plupart des cas, les réserves de liquidités sont détenues dans des comptes où il y a peu ou pas de pénalités ou de perte de valeur encourues à la suite du retrait des fonds. Les entreprises et les particuliers peuvent choisir de placer les fonds sur un compte bancaire qui ne porte aucun intérêt ou qui est structuré de manière à ne pas pénaliser le titulaire du compte pour un retrait anticipé en déduisant les intérêts courus générés par les dépôts effectués sur le compte. Aux États-Unis, les bons du Trésor et les certificats de dépôt sont également d’excellents moyens de constituer des réserves de trésorerie au fil du temps et d’éviter de nombreuses pénalités lorsque et si les fonds sont retirés pour faire face à une dépense imprévue ou à un renversement financier.