L’affacturage et l’escompte sur facture sont deux techniques qu’une entreprise utilise pour améliorer sa trésorerie. Lors de l’affacturage des factures, les entreprises vendent des factures impayées ou des comptes débiteurs ouverts à un tiers et reçoivent de l’argent pour la facture. L’escompte sur facture a lieu avant le processus d’affacturage. Les fournisseurs et les vendeurs offrent des remises sur facture aux clients afin de recevoir des paiements sur une facture le plus tôt possible. Par exemple, en proposant des conditions telles que 1/10 Net 30, les clients bénéficieront d’une remise de 1 % s’ils paient la facture dans les 10 jours, le solde étant dû dans les 30 jours.
Il est souvent nécessaire d’avoir une stratégie d’affacturage et d’escompte sur facture. Cette dernière technique commerciale est assez courante ; les propriétaires et les gestionnaires d’entreprise devraient revoir les conditions actuelles offertes par d’autres entreprises de l’industrie. Offrir des conditions trop favorables par rapport aux concurrents peut entraîner une perte de bénéfices et l’incapacité de payer les factures pour rester en affaires. Dans ce scénario, l’entreprise réalisera des bénéfices plus faibles au fil du temps, mais elle ne peut pas augmenter et augmenter ses dépenses sans utiliser le crédit pour compenser les pénuries de trésorerie à court terme.
Les entreprises n’ont pas besoin d’offrir à tous les clients les mêmes remises lors de l’affacturage et de l’escompte sur facture. Les clients réguliers qui offrent des affaires stables peuvent bénéficier de remises plus élevées. Cela fidélise les clients et peut aider à gagner plus d’affaires. L’utilisation de l’escompte sur facture peut également réduire le besoin d’affacturage des factures à des tiers. Bien que ces techniques puissent réduire le montant d’argent reçu par une entreprise, l’affacturage entraîne généralement moins d’argent reçu par rapport à l’escompte sur facture.
Les factures d’affacturage entraînent la vente des droits d’encaissement des fonds à une autre société. De nombreuses entreprises vendront des factures ou ouvriront des comptes clients qui datent de plus de 60 jours. La plupart des sociétés d’affacturage offriront une valeur au comptant de 70 à 90 pour cent de la valeur nominale de la facture. Les entreprises conserveront cet argent et pourront l’utiliser pour payer des factures ou développer l’entreprise. Les sociétés d’affacturage paieront souvent 25 à 50 % supplémentaires une fois qu’elles auront recouvré la totalité du solde dû sur la facture. La partie non payée par la société d’affacturage est le prix payé pour le service d’affacturage.
Toutes les entreprises ne peuvent ou ne doivent pas utiliser les procédures d’affacturage et d’escompte sur facture. Les entreprises qui peuvent recouvrer rapidement le solde de leurs factures en souffrance perdront de l’argent sur ces activités. De plus, la vente de factures à des sociétés d’affacturage qui entraînent des comptes irrécouvrables peut réduire la réputation de l’entreprise dans l’environnement commercial. Les sociétés d’affacturage peuvent également offrir des conditions médiocres pour l’affacturage des factures, ce qui entraîne des coûts plus élevés pour l’entreprise.