Les règles 529 du régime les plus importantes concernent les montants des cotisations, le revenu annuel, les procédures de retrait et les allocations, les impôts et les dépenses d’éducation admissibles. Les parents, les proches ou les autres personnes qui supervisent un plan d’épargne 529 doivent se familiariser avec ces règles afin de profiter pleinement de cet outil d’épargne collégial. La plupart des règles du régime 529 ont des montants de cotisation minimum et maximum, et chaque ensemble de règles du régime 529 dicte également les procédures de retrait, les politiques fiscales et les dépenses d’éducation admissibles lorsque vient le temps de se retirer du fonds pour fréquenter l’université.
Les personnes qui mettent en place un plan d’épargne 529 doivent connaître les règles de cotisation dictées par les politiques du plan. Certains régimes ont une contribution minimale d’aussi peu que 25 $ US, tandis que d’autres exigent une contribution minimale plus élevée. De même, de nombreux régimes ont des cotisations maximales. Dans la plupart des cas, ces maximums sont déterminés par l’État qui supervise le plan. Chaque État peut imposer une limite de cotisation globale maximale, ce qui signifie qu’une fois que la valeur totale du régime atteint un certain montant, aucune cotisation future n’est autorisée.
Les particuliers cotisant à un plan d’épargne 529 ne sont pas limités en fonction de leur revenu annuel. Les parents doivent être conscients, cependant, que le montant d’argent dans un plan d’épargne 529 est considéré comme faisant partie de leurs actifs globaux lorsque le gouvernement fédéral détermine l’admissibilité à l’aide financière. Certains étudiants peuvent renoncer à l’aide financière fédérale à laquelle ils auraient autrement droit, en fonction de la valeur du compte d’épargne 529 et d’autres actifs.
Les procédures de retrait et les allocations sont d’autres règles 529 importantes du régime que les gens doivent comprendre clairement. Si les bonnes procédures ne sont pas respectées, le bénéficiaire du régime 529 pourrait devoir payer une pénalité sur les fonds qu’il retire. Ces frais sont généralement de dix pour cent.
Les 529 plans d’épargne ont également d’importantes implications fiscales. L’avantage fiscal est l’une des raisons pour lesquelles ce type de régime d’épargne-études est si populaire. Comme de nombreuses options d’épargne-retraite ou d’épargne-études, cependant, chaque plan 529 a des règles différentes pour savoir qui peut cotiser, combien ils peuvent cotiser et demander en déduction de leurs impôts, et quelles sont les règles exactes ou les avantages fiscaux pour cette personne.
Lorsque vient le temps d’utiliser le régime d’épargne 529 pour payer les dépenses collégiales, il est important de comprendre les règles de ce qui constitue une dépense d’études admissible. La plupart des règles du plan 529 fournissent une liste des dépenses qui peuvent être compensées à l’aide des fonds du compte 529. L’utilisation des fonds du régime 529 pour des dépenses qui ne figurent pas sur la liste peut entraîner des pénalités importantes.