Les formes les plus populaires de comptes d’épargne déductibles d’impôt sont l’IRA et le Roth IRA. Celles-ci fonctionnent de différentes manières, la déduction fiscale s’appliquant aux cotisations dans le premier cas et les retraits dans le second cas. Il existe également un plan d’épargne spécial pour les dépenses de l’enseignement supérieur qui offre une variété d’avantages fiscaux.
Une forme populaire de compte d’épargne déductible d’impôt est l’IRA ou compte de retraite individuel. Dans la forme originale, connue sous le nom d’IRA traditionnel, les contributions sont déductibles d’impôt. Cela signifie qu’une personne gagnant 40,000 2,000 $ US (USD) qui verse 38,000 XNUMX $ US dans un IRA paiera l’impôt sur le revenu pour l’année comme si elle gagnait XNUMX XNUMX $ US. La personne ne paie pas d’impôt sur le fonds jusqu’à ce qu’elle prenne sa retraite et commence à faire des retraits. Cet argent est alors classé comme faisant partie de son revenu pour cette année et est soumis à l’impôt sur le revenu.
Le type contrasté d’épargne déductible d’impôt est connu sous le nom de Roth IRA, du nom du politicien qui a parrainé la législation qui l’a mis en place. Il renverse le processus fiscal, ce qui signifie que les cotisations au fonds ne sont pas déductibles d’impôt, mais les retraits à la retraite le sont. Ce serait normalement un avantage pour quelqu’un qui se trouve dans une tranche d’imposition plus élevée lors des retraits puis lors des cotisations.
Une autre différence majeure entre les deux types d’IRA est les restrictions d’âge. Avec un IRA traditionnel, il y a une pénalité de 10% pour retirer de l’argent du fonds avant l’âge de 59 ans et demi, sauf pour certaines exceptions liées aux dépenses d’éducation, de santé ou d’achat de maison. Un détenteur traditionnel d’IRA doit également commencer à retirer de l’argent du fonds à l’âge de 70 ans et demi, et doit effectuer un retrait minimum du fonds chaque année par la suite, sur la base d’une formule à échelle mobile. Bien qu’il existe encore des restrictions de retrait sur un Roth IRA dans certaines situations, elles sont moins strictes que celles associées à un IRA traditionnel. Cela peut être un avantage si, par exemple, la personne n’a pas besoin d’un revenu à l’âge de 70 ans et demi, et préfère que l’argent ait plus de chance de croître, à l’abri de l’impôt.
Les parents qui souhaitent économiser de l’argent pour aider à financer les études universitaires de leur enfant peuvent utiliser un compte d’épargne déductible d’impôt connu sous le nom de plan 529, nommé d’après la section pertinente de la législation fiscale américaine. De tels plans présentent des avantages fiscaux importants. La personne qui cotise au régime peut déduire les paiements de son revenu imposable pour l’année. La croissance de l’argent dans le plan des investissements n’est pas imposée. Et l’étudiant ne paie généralement pas d’impôt à la réception de l’argent, à condition qu’il soit dépensé pour des coûts liés au collège approuvés tels que les frais de scolarité, l’hébergement ou l’équipement.