L’« encaisse » est un terme utilisé pour décrire les liquidités actuelles d’une entreprise ou d’un individu. Cela comprend les liquidités réelles ainsi que les soldes accessibles dans les comptes chèques, d’épargne, du marché monétaire et d’autres comptes de ce type. Dans certains cas, les fonds de crédit disponibles peuvent également être inclus. Ces actifs diffèrent du total des actifs, qui comprennent en outre des éléments tels que la valeur nette des biens immobiliers et des équipements, et peuvent également inclure des sommes facturées. Le montant d’argent immédiatement disponible pour une personne ou une entreprise peut jouer un rôle majeur dans les décisions d’achat et de crédit.
Le principal point de différence entre l’argent en caisse et les autres types d’actifs est l’immédiateté de l’accès. Les fonds n’ont généralement pas besoin d’être physiquement présents sur les lieux pour être considérés comme « disponibles ». Tant que l’entreprise ou l’individu y a accès dans un délai assez immédiat, les fonds sont considérés comme faisant partie de cette catégorie.
De plus, les fonds considérés comme « espèces » ne doivent pas nécessairement être de l’argent physique. Les fonds électroniques, tels que ceux présents dans les comptes bancaires, comptent également. De plus, les fonds des comptes de crédit tels que les cartes de crédit ou les marges de crédit sur valeur domiciliaire peuvent parfois être inclus, à condition qu’ils soient accessibles rapidement.
Tout actif considéré comme faisant partie de l’encaisse doit être liquide. Cela signifie qu’il ne nécessite pas la vente ou le transfert d’un bien physique ou immatériel pour accéder à sa valeur totale ou partielle. Pour cette raison, la valeur nette d’une maison, les objets physiques de valeur et les actions ou actions ne sont pas considérés comme des « espèces » ou « en main ».
Les créanciers exigent parfois une preuve de liquidités avant de consentir un prêt ou avant de fixer les frais et les taux d’intérêt. Dans certains cas, un certain montant de ces fonds est requis pour accéder aux fonds de crédit. Par exemple, un particulier ou une entreprise qui souhaite acheter une automobile ou un bien immobilier doit souvent verser un acompte en espèces. Dans ces cas, le crédit disponible n’est pas considéré comme comptant car l’offre est conditionnelle au solde créditeur actuel.
Les entreprises et les particuliers peuvent également avoir besoin de surveiller les liquidités disponibles afin de gérer les flux de trésorerie. Cela signifie s’assurer qu’il y a suffisamment d’argent ou de crédit disponible pour couvrir les dépenses à tout moment. Cela peut également signifier le maintien d’un fonds de prévoyance adéquat afin que les dépenses imprévues et urgentes puissent être payées sans interrompre les activités commerciales ou personnelles.