Un écart dynamique est quelque chose qui préoccupe beaucoup les banques qui doivent faire face à des obligations de prêt en cours et à des retraits et des dépôts constants des clients. L’écart est l’espace entre les actifs et les passifs qu’une banque possède à un moment donné. Cet écart est toujours en train de s’élargir et de se réduire, c’est pourquoi l’analyse dynamique des écarts prend en compte la nature fluctuante de l’écart. Étant donné que les banques sont fortement impliquées dans les prêts offerts aux clients et dus à d’autres institutions financières, la gestion du risque de taux d’intérêt est une autre partie importante de ce processus.
Les institutions financières comme les banques sont au cœur de la plupart des économies, car elles sont chargées de traiter de grosses sommes d’argent entre différentes entités comme d’autres banques, entreprises et citoyens. Les banques sont également des entreprises elles-mêmes et, en tant que telles, sont intéressées à faire des bénéfices. Puisqu’elles ont la double responsabilité de servir le public et de récolter des bénéfices pour leur propriété, les banques doivent s’assurer que leurs réserves de capital sont bien gérées. Une façon d’y parvenir consiste à effectuer une analyse dynamique des écarts.
Contrairement à l’analyse statique des écarts, qui s’intéresse à la différence entre les actifs et les passifs à un moment donné, l’analyse dynamique des écarts tente de mesurer l’écart au fur et à mesure que le temps passe et que les obligations financières d’une banque changent. Cela est nécessaire pour s’assurer que l’équilibre des actifs et des passifs est bien préservé. C’est un processus compliqué pour une banque qui effectue un grand nombre de transactions avec plusieurs entités.
Effectuer une analyse dynamique des écarts nécessite de garder une trace de tous les prêts entrants et sortants d’une institution financière. Ces prêts peuvent être assortis de divers taux d’intérêt. Par exemple, le taux d’intérêt dû sur un prêt emprunté auprès d’une autre banque peut être considérablement différent des intérêts dus à la banque par le propriétaire d’une petite entreprise. Au fur et à mesure que différents prêts sont ouverts et que d’autres sont fermés, il est essentiel de suivre ces taux pour maintenir les actifs et les passifs en ordre.
Un autre élément important de la gestion de l’écart dynamique est l’anticipation des retraits par les clients. Ces retraits peuvent avoir un impact significatif sur le montant des réserves de capital détenues par une banque à un moment donné. Bien qu’il soit impossible de juger du calendrier des retraits de différents clients, les banques doivent être prêtes à résister à l’impact maximal de ces retraits à tout moment à l’avenir. Juger comment ces retraits peuvent être compensés par de nouveaux dépôts est une partie cruciale du processus de gestion des écarts.