Un fiduciaire de l’IRA est une entité qui supervise l’administration d’un compte de retraite individuel, une forme de régime de retraite disponible aux États-Unis. Les fiduciaires ont la responsabilité de maintenir le régime en conformité avec les règlements émis par l’Internal Revenue Service, ou IRS. Afin de fonctionner en tant que fiduciaire, l’entité doit être agréée par l’IRS et maintenir les normes mises en avant par cette agence.
Plusieurs types d’entités commerciales peuvent fonctionner en tant qu’administrateur de l’IRA. Les banques proposent souvent des plans de retraite de ce type et assurent l’administration des plans qui leur sont confiés. Les coopératives de crédit et les associations d’épargne et de crédit peuvent également fonctionner en tant que fiduciaires, en suivant les mêmes règles et réglementations que celles exigées des banques. Il est également possible pour une société de courtage d’être agréée par l’Internal Revenue Service et de proposer des IRA à ses clients.
Dans le cadre de l’administration des comptes, le syndic de l’IRA doit être capable de traiter toute demande d’achat soumise par les titulaires de compte. Les réglementations fédérales exigent également que le syndic fournisse des rapports périodiques aux titulaires de compte qui contiennent un type d’activité qui affecte le solde de l’IRA. Cela inclurait toutes les cotisations versées au compte au cours de la période couverte par le rapport, ainsi que tout décaissement qui aurait pu avoir lieu. Si des déductions sont faites à des fins fiscales, elles sont également notées. Tous les rapports incluent des données telles que la date à laquelle chaque transaction a eu lieu, le type de transaction, le montant de la transaction et le solde ajusté après l’application de la transaction.
Il existe une certaine confusion concernant la différence entre un fiduciaire IRA et un dépositaire IRA. Alors que de nombreuses personnes utilisent les deux termes de manière interchangeable, le fiduciaire est en mesure d’offrir des options financières supplémentaires à quiconque souhaite ouvrir un IRA. Par exemple, un fiduciaire a la capacité d’assumer la gestion complète de l’investissement des fonds au sein des IRA gérés et d’offrir une gamme plus large de conseils financiers aux titulaires de comptes. Un dépositaire IRA est interdit d’offrir ces services et soutien supplémentaires.
Lors de l’ouverture d’un nouveau compte de retraite individuel, enquêter sur le fiduciaire IRA qui sera impliqué avec le compte est une bonne idée. Cela signifie lire les avis des consommateurs concernant le syndic, contacter des agences comme le Better Business Bureau pour voir quel type de plaintes ont été enregistrées contre le syndic et comment ces plaintes sont résolues. Puisqu’il est possible de créer ce type de compte en ligne, les consommateurs n’ont pas toujours la possibilité de rendre visite au syndic dans un magasin physique et d’avoir ainsi une idée personnelle de la façon dont le fiduciaire fait des affaires. Pour cette raison, de nombreuses personnes préfèrent travailler avec des fiduciaires qui ont des emplacements physiques et utilisent plus tard des méthodes en ligne pour surveiller l’activité du compte.