Un héritage en espèces est l’un des nombreux types d’héritage qui peuvent être reçus par un bénéficiaire ou un héritier. Plutôt que de prendre la forme de biens ou d’autres biens, cet héritage se présente sous forme d’espèces ou de liquidités. Selon les lois relatives aux successions dans la juridiction où l’héritage en espèces est reçu, l’héritier peut ou non être tenu de payer des impôts sur le revenu sur les espèces, et peut également être en mesure d’éviter les obligations fiscales sur les successions.
Étant donné que les lois varient en ce qui concerne les droits de succession et les droits de succession en espèces, il est important de consulter un avocat qui connaît bien les lois en vigueur concernant l’argent des successions. En règle générale, un avocat spécialisé en successions sera informé de tous les seuils pouvant s’appliquer au montant de l’héritage. Par exemple, le mandataire chargé des successions peut être en mesure de confirmer que la somme de l’héritage en espèces n’est pas du tout soumise à l’impôt sur le revenu et qu’elle n’est pas non plus soumise aux droits de succession car le montant total est inférieur au seuil identifié dans les lois actuellement applicables. Dans le même temps, l’avocat peut constater que le montant de l’héritage en espèces dépasse ce seuil et peut indiquer à l’héritier quelles mesures, le cas échéant, peuvent être prises pour éviter les droits de succession ou au moins minimiser le montant de cette obligation fiscale.
Le statut d’un héritage en espèces peut ne pas être le même pour toutes les agences fiscales concernées. Une agence fédérale peut déterminer que l’héritage n’est pas soumis à l’impôt sur le revenu ou sur les successions, même si le montant doit être comptabilisé dans la déclaration de revenus annuelle. Dans le même temps, un État ou une agence provinciale du revenu peut juger que le montant de l’héritage est soumis aux droits de succession, sur la base des lois qui s’appliquent dans cette juridiction plus localisée.
Il est important de noter que les lois applicables à l’héritage de biens comme l’immobilier sont généralement différentes de celles qui s’appliquent à un héritage en espèces. Il y a quelques exceptions. Par exemple, si l’héritage en espèces prend la forme d’un certain type d’accès à une pension, un compte de retraite individuel (IRA) ou un compte d’épargne individuel (ISA), l’agence fiscale nationale ou étatique compétente peut considérer l’héritage davantage comme un bien. que de l’argent. L’aide d’un avocat qualifié et compétent est d’autant plus importante que la nature de l’héritage en espèces n’est pas claire quant à la façon dont il est catégorisé par les lois en vigueur.