Les lots fiscaux sont des documents relatifs à toutes les transactions liées au portefeuille d’investissement. Le lot fiscal détaillera les conditions de chaque transaction impliquant chaque titre du portefeuille et identifiera les implications fiscales associées à la ligne d’apprentissage du lot. Cet enregistrement des achats de taxes peut s’avérer très utile lorsqu’il est temps de calculer et de payer les taxes pour une période donnée.
En plus de constituer la base de la comptabilité des lots fiscaux, le processus fournit également un point de référence pour la création de stratégies d’investissement. Étant donné qu’un lot fiscal inclura la date d’achat imposable pour chaque transaction, il est possible de déterminer quelles actions du portefeuille vendre à un moment donné dans le futur et ainsi réaliser le montant maximal de l’avantage fiscal.
En plus de la date d’achat taxable, le lot de taxe typique comprendra la date de vente proposée, la base de coût associée au titre et la taille de la transaction impliquée dans la vente proposée. En plus de ces détails importants, un lot fiscal peut également inclure une stratégie de fractionnement ou de fusion des lots d’enregistrement afin de créer la meilleure situation fiscale possible. Cela est particulièrement vrai lorsque les actifs inclus dans le portefeuille financier comprennent des investissements immobiliers.
Le maintien du lot fiscal permet également de créer un aperçu rapide du portefeuille. L’instantané simplifie la tâche d’évaluation de la valeur actuelle de tous les actifs en main, y compris ceux qui peuvent être mis en vente ultérieurement. Au fur et à mesure que le marché évolue, le lot fiscal peut être ajusté pour répondre aux nouvelles projections et ainsi continuer à aider l’investisseur à obtenir le meilleur avantage fiscal possible.
Les comptables peuvent aider à préparer un lot d’impôt pour les investisseurs qui ne savent pas comment procéder. Les maisons de courtage peuvent également fournir un lot fiscal pour les clients, lorsque tous les investissements pertinents sont cotés auprès de la même maison de courtage. De plus, les progiciels conçus pour aider les investisseurs à planifier leurs stratégies d’investissement incluent souvent des modèles pour aider à préparer un lot fiscal.