Un régime 401(k) est un type de régime de retraite qualifié. Il est généralement parrainé par une entreprise, bien qu’il existe diverses autres entités telles que des écoles et des organisations à but non lucratif qui proposent des plans 401 (k) aux employés.
Une distinction principale d’un plan 401 (k) est qu’il offre aux employés ce qu’on appelle un arrangement de report de salaire. Un report de salaire est un montant du salaire d’un employé qui est reporté — c’est-à-dire à imposition différée — jusqu’à ce que l’employé retire l’argent du régime.
L’avantage pour l’employé est que les reports de salaire sont cotisés avant impôt. Cela réduit non seulement le revenu imposable de l’employé, mais permet également d’économiser de l’argent pour la retraite en franchise d’impôt pendant les années de travail, alors qu’une personne se situe généralement dans une tranche d’imposition plus élevée que celle des années de retraite.
En plus de la fonction de report de salaire, de nombreux plans 401 (k) prévoient une contribution de contrepartie sur tout ou partie des reports de salaire d’un employé. Il existe différentes formules qu’un employeur peut utiliser pour la contribution de contrepartie. Il pourrait s’agir d’un pourcentage du report, par exemple 50 % des premiers 5 % du salaire reporté. Il pourrait aussi s’agir d’une contribution dollar pour dollar. Quelle que soit la formule, au fil du temps, les cotisations de contrepartie peuvent devenir des soldes importants et constituer un avantage important pour les participants au régime 401(k).
Un autre aspect important des plans 401 (k) est que, selon la loi, ils doivent être de conception non discriminatoire. En plus d’exclure les étrangers syndiqués ou non-résidents, une entreprise ne peut généralement pas mettre en place un plan 401 (k) de sorte qu’il ne soit disponible qu’à un certain groupe, comme les propriétaires, ou à des employés spécifiques. Cependant, il existe des règles qui permettent au plan 401 (k) d’exiger des employés qu’ils travaillent un certain nombre d’heures par an. Étant donné que le nombre d’heures requis ne peut être supérieur à 1000 XNUMX par an, de nombreux employés à temps partiel seraient toujours admissibles à participer.
Comme tout régime de retraite, l’idée principale des régimes 401(k) est qu’ils offrent un potentiel de revenus de placement à long terme qui permet aux participants d’économiser des actifs pour la retraite. Le potentiel d’économies est aggravé par l’inaccessibilité de l’argent une fois qu’un participant a contribué au plan 401 (k). Les actifs ne sont pas facilement retirés. Le participant doit avoir un motif valable selon les règles du régime 401(k) de l’employeur. Le motif admissible le plus courant, qui illustre parfaitement les difficultés de retrait du solde, est la cessation d’emploi.
Pour atténuer l’hésitation que de nombreux participants ressentiraient à l’idée de placer leur argent durement gagné dans un compte largement intouchable, de nombreux plans 401 (k) incluent une fonction de prêt. Un prêt 401 (k) permet aux participants de retirer de l’argent de leur compte 401 (k). En règle générale, le prêt peut être contracté pour n’importe quelle raison. Il y a des restrictions sur le montant du prêt, et le prêt doit être mis en place pour que le participant rembourse le prêt régulièrement. L’avantage du prêt est que le taux d’intérêt sera toujours équitable et que les remboursements – y compris les intérêts – reviennent sur le compte du participant.
La plupart des professionnels de l’industrie conviennent que retirer son argent d’un plan 401(k) ne devrait être fait qu’en dernier recours. Les ramifications fiscales sont lourdes et les dommages au potentiel de revenus en réduisant le solde de son compte sont considérables. Un compte de plan 401 (k) doit être traité comme exactement ce qu’il est – une solution d’épargne-retraite à long terme.