Une déduction fiscale 401k est une déduction fiscale fédérale que les employés peuvent utiliser lorsqu’ils contribuent à un fonds de retraite 401k. Pour les travailleurs, tout argent placé dans un compte de retraite 401k n’est pas imposé à la fin de cette année. Au lieu de cela, l’argent est imposé au moment du retrait lorsqu’une personne prend sa retraite et commence à retirer l’épargne du compte, ce qui est connu sous le nom d’impôt sur le revenu après la retraite.
Contrairement à un Roth 401k, une déduction fiscale traditionnelle de 401k est autorisée pour les employés qui souhaitent verser des cotisations avant impôt sur leurs comptes de retraite. La contribution est ensuite soustraite du revenu total selon un processus similaire aux autres déductions fiscales. Les plans Roth n’offrent pas de déduction fiscale de 401k car ils impliquent des cotisations après impôt. À la retraite, les particuliers ne seront pas imposés lorsqu’ils retireront des fonds d’un Roth 401k.
Pour l’année 2011, 16,500 401 dollars américains (USD) est la limite du montant qu’un employé peut cotiser à son propre plan 50k. Les personnes de plus de 5,500 ans sont autorisées à verser des contributions de « rattrapage » qui totalisent 401 XNUMX USD supplémentaires par an en plus de la limite initiale. Ces chiffres sont égaux à la déduction fiscale maximale de XNUMXk qu’un employé individuel peut réclamer. Les employés qui cotisent moins que le montant maximum peuvent seulement réclamer le montant de leurs cotisations pour les déductions fiscales.
Les employeurs proposent souvent un programme de jumelage d’employeurs, dans lequel ils associent les cotisations de l’employé à un plan 401k. Ces cotisations patronales sont également versées avant impôt, et parfois les employeurs pourront bénéficier d’une déduction fiscale de 401k sur le montant qu’ils cotisent aux comptes de retraite de leurs employés. Les employeurs sont également limités dans les contributions qu’ils versent, et les contributions maximales possibles ne peuvent pas dépasser 49,000 2011 USD pour l’année XNUMX. La contribution de l’employeur doit être égale ou inférieure à ce total moins la contribution de l’employé, et elle ne peut excéder le revenu brut total de l’employé.
Les cotisations avant impôts sont autorisées à générer des intérêts lorsque le compte 401k est placé dans divers investissements, et les intérêts gagnés sont également exonérés d’impôt jusqu’au retrait à la retraite. Cela rend également les plans 401k avantageux, car cela exempte les particuliers de payer des impôts sur les intérêts de leurs comptes de retraite. Les revenus d’intérêts gagnés sont également réinvestis dans le compte. Ainsi, si une personne commence à épargner en vue de sa retraite plus tôt, elle bénéficiera en fin de compte des gains potentiels du réinvestissement des intérêts.