Um empresário que está tentando fazer uma escolha entre um SIMPLE e um SEP IRA precisa saber um pouco sobre esses dois planos e como eles diferem. Fazer a melhor escolha entre esses dois tipos de IRAs, ou contas de aposentadoria individuais, pode depender de várias variantes, como se a empresa tem funcionários e qual é a receita líquida da empresa por ano. Outras considerações podem incluir quaisquer limites de contribuição, ramificações fiscais ou multas de retirada antecipada associadas a IRAs específicos.
SIMPLE IRAs, ou Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Funcionários IRAs, foram criados para que proprietários de pequenas empresas pudessem configurar contas de aposentadoria para seus funcionários e para si próprios sem regras complicadas e resmas de papelada. Esses planos geralmente cobrem empresas com menos de 100 funcionários quando não existe outro plano de aposentadoria. O empregador pode optar por igualar as contribuições do funcionário para a conta em até 3 por cento do salário ou contribuir com 2 por cento do salário para cada conta do funcionário, independentemente da contribuição do funcionário. Proprietários individuais podem contribuir com até $ 11,500 de renda líquida – até $ 14,000 se tiverem mais de 50 anos – em 2010.
SEP, ou Pensão Simplificada do Funcionário, IRAs são mais comumente usados por empreendedores com alta renda que não têm funcionários. Esses planos permitem que o proprietário contribua com 25% dos ganhos líquidos, até US $ 49,000 em 2010, para a conta. O termo “lucro líquido” significa receita bruta menos despesas, a dedução da metade do imposto de trabalho autônomo pago, bem como o valor da contribuição SEP IRA para esse ano. Este último valor pode ser quantificado porque a conta pode ser constituída no ano seguinte ao ano de contribuição, desde que esteja em vigor até 15 de abril ou, em caso de prorrogação, 15 de outubro.
Existem várias diferenças entre um SIMPLE e um SEP IRA. Embora ambos incorram em penalidade se ocorrer um saque da conta nos primeiros dois anos de sua existência, a penalidade é maior – 25 por cento – para um IRA SIMPLES do que para um SEP IRA, que incorre em uma penalidade de retirada de 10 por cento. Além disso, embora os planos SIMPLE IRA também possam ser financiados até 15 de outubro do próximo ano fiscal, a lei diz que o plano deve ter sido estabelecido até 1 ° de outubro do ano fiscal em questão.
A maior diferença entre um SIMPLE e um SEP IRA é a quantia que o proprietário da empresa pode contribuir para essas contas de imposto diferido, que é totalmente dependente da renda. Para o empresário com uma renda líquida inferior a $ 46,000, a contribuição anual SIMPLE IRA de $ 11,500 ou $ 14,000 pode ser duplicada, porque o proprietário pode contribuir como indivíduo e, como proprietário da empresa, igualar essa quantia. Um SEP IRA permitiria uma contribuição de apenas $ 11,500 no mesmo nível de renda. A diferença mais importante entre um SIMPLE e um SEP IRA torna-se aparente quando a receita líquida é bastante alta: uma receita líquida de $ 196,000 fornecerá a contribuição máxima de $ 49,000 de acordo com as regras do SEP, enquanto, com um plano SIMPLE IRA, o nível de contribuição não mudaria. Os participantes de qualquer um dos planos também podem contribuir com IRAs tradicionais ou Roth.
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