O desembolso de caixa é um processo pelo qual uma empresa paga dinheiro a uma pessoa ou organização, geralmente relacionado às despesas operacionais dessa empresa. Embora o nome implique que esse tipo de pagamento seja feito em dinheiro, o que é possível, é comum que os pagamentos também sejam feitos em cheque ou crédito. Existem vários motivos para uma empresa fazer tal desembolso, incluindo salários de funcionários, aluguel de locais físicos e equipamentos. O desembolso de caixa pode ser subtraído dos recebimentos de caixa para determinar a receita de um negócio.
Existem várias maneiras de uma empresa fazer um desembolso de caixa, incluindo o uso de dinheiro para fazer pagamentos. Os cheques costumam ser usados para permitir que esses desembolsos sejam rastreados e registrados com mais facilidade por uma empresa. O uso de cartões de crédito e métodos semelhantes tornou-se cada vez mais popular, à medida que os cartões de crédito se tornaram mais comumente aceitos e permitem que uma empresa rastreie desembolsos e despesas com mais facilidade. Uma empresa também pode usar transferências diretas de dinheiro para fins de desembolso de dinheiro, geralmente por meio da transferência de fundos diretamente da conta da empresa para a conta de uma pessoa ou organização.
Um dos objetivos mais comuns de um desembolso de caixa é o pagamento de salários aos funcionários. Muitas empresas com localizações físicas também incorrem em dívidas de aluguel ou outras taxas para aquele local, e o pagamento dessa dívida é normalmente tratado como um desembolso. A compra de novos equipamentos e sua manutenção podem ser uma despesa importante gerida por meio de desembolso de caixa. Muitas empresas também têm uma série de outras despesas operacionais, como hospedagem e marketing de sites ou campanhas e materiais de publicidade.
Um desembolso de caixa geralmente é rastreado em um livro-razão ou diário, que é usado pela empresa para fins contábeis. Este diário geralmente rastreia os desembolsos por data e pode incluir informações sobre cada desembolso feito. Essas informações geralmente incluem o nome da pessoa ou empresa para a qual o pagamento foi feito, a forma do pagamento feito, como dinheiro ou cheque, um número de rastreamento e o motivo geral do desembolso. Esses pagamentos são subtraídos da receita total dos recebimentos de caixa para determinar a receita de uma empresa durante um determinado período.
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